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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121857会计人，提问了200078 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，你好！我们这边之前收到的一张专票，现在发现税号错了，但是开票方公司已经注销了，这个怎么处理呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

正常情况下，发票税号开错了，必须退回重开。但是你这个情况特殊，关于所得税方面，现在是有个政策查看全部回复

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公司预付账款减少说明什么？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

说明货到了，发票都到了查看全部回复

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企业招聘退役士兵享受税收抵减怎么做账 #工业制造#

答疑老师：甘老师

根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》第十一条规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。由于退役士兵的优惠和贵司的日常活动相关，所以建议计入“其他收益”科目。具体可以参考以下账务处理：借：应交税费—应交增值税（减免税额） dai：其他收益查看全部回复

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在电子税务局里面在哪里看资产负债表呀？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个具体需要看你们那里能不能查看了，北京这边都无法查到，只有在申报的时候保存下来，你可以找找相关的纳税申报查询看看能不能看到查看全部回复

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经营性应付项目的增加计算公式 #出纳#

答疑老师：李伟老师

经营性应付项目的增加＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）。查看全部回复

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三项费用占比如何分析 #初级#

答疑老师：归老师

三项费用总和/年度收入查看全部回复

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餐饮行业，收到抖音返佣计入什么科目，是冲减成本吗？#餐饮酒店#

答疑老师：杨老师

是你们在抖音带货获取的佣金吗？查看全部回复

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高新和软件企业，研发费和高新收入都各占比达到多少才可以 #高新企业#

答疑老师：高老师

你好，高新技术企业研发费用占比符合如下要求：1. 年销售收入小于 5,000 万元（含）的企业，比例不低于 5%；2. 年销售收入在 5,000 万元至 2 亿元（含）的企业，比例不低于 4%；3. 年销售收入在 2 亿元以上的企业，比例不低于 3%。高新技术产品（服务）收入不低于 60%。软件企业的研发费用占企业销售（营业）收入的比例不低于7%，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%；软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入占企业收入总额的比例不低于55%[嵌入式软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于45%]，其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务（营业）收入占企业收入总额的比例不低于45%[嵌入式软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%]。查看全部回复

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实际转销存货跌价准备，应该汇算清缴哪个表调减应纳税所得额 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，填写到该表格查看全部回复

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开专票要加收税点，这个合法吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模开专票是必须缴纳增值税的，但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好，开专票也是这个价格，那么对方应该给你们开具专用发票，不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票，那么对方可以给你开具普通发票，这个并不违规。如果你们需要专票，对方需要额外加收税点，那么应该重新计算销售价格，（实际上是开专票的价格和普票的价格不一样）这样做也合乎常理，但是可能会因此丢掉客户。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，如开具专票，应按规定缴纳增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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备用金可以是库存现金吗 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

不一定的，库存现金就是公司财务室现打现的现钱，备用金也可以是您的库存现金，也可以是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员预先领取的金额查看全部回复

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作废空白发票提示离线开票时间超限是什么意思？#商业#

答疑老师：杨老师

1、原因一就是连接网络不畅，请检查连接网络，系统一般将自动完成离线发票的报送。 2、原因二是系统连接不正常，先检查系统设置-系统参数设置-基本参数设置，弹出系统参数设置对话框，选择上传设置，检查安全接入服务器地址是否正确，点击右上角的测试，如果显示连接成功，说明系统连接正常。 3、原因三是有没上传报送的发票，在发票管理-发票查询中有未报送的发票，就点发票修复，一般修复一到二次没有上传报送的发票就已报送了。查看全部回复

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老师，请问下，财务报表更正，可以在电子税务局吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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请问老师，石屑，中砂，开票属于哪个大类吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

税收编码是102050404 建筑用砂，土查看全部回复

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在电子税务局上怎么更改收验证码的手机号 #其他行业#

答疑老师：夏老师

法人、财务负责人和办税员如果需要修改登录电子税务局实名手机号码，可以通过以下方式进行修改：一、可通过自然人实名账户登录电子税务局后，点击【我的信息】-【用户管理】，在【个人信息维护】录入需要变更的新手机号码，短信验证通过后，点击【保存】即可。查看全部回复

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那个防护用具的税收分类编码应该怎么查找那，添加开发票的商品编码 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

税收编码 106040606 包括运动专用手套、运动专用帽、运动专用鞋靴、运动专用护具。查看全部回复

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数电发票需要汇总清卡吗？#工业制造#

答疑老师：patience

如果同时是数电票试点纳税人并使用开票软件的，开票软件每月还是需要汇总清卡的。如果已经不使用开票软件了，数电票是不用汇总清卡的查看全部回复

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开票时棉签属于什么分类？#其他行业#

答疑老师：孙老师

分类编码：107030801 分类名称：卫生材料及敷料查看全部回复

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新企业未申报过税务局打电话要税务申报但是我这边显示没有待办事项 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您单位是什么时候成立的？小规模还是一般纳税人？查看全部回复

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个税如何合并申报 #出纳#

答疑老师：高老师

您好，您说的合并申报指的是？查看全部回复

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