年底交所得税发现开票开超了，成本费用太低，导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下，打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款，贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理？发票1月开。还是说不用调账，到时候汇算清缴调减？#建筑工程#

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老师，我们是核定征收的企业，收到政府返还的退税款计入营业外收入了，但是在汇算清缴时要不要记到其他收入里缴企业所得税呢？#其他行业#

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2022年度 兼职人员签的是劳务合同，个税申报劳务报酬收入，没反应过来兼职人员要去税务局代开劳务票给公司，所得税也弄税前扣除了，年度汇算清缴的时候也没有纳税调增，现在该怎么处理啊#房地产#

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汇算清缴时业务招待费要根据税法规定调增利润，可是公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做?#建筑工程#

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请问汇算清缴，固定资产调整明细表中 第八项累计折旧摊销额是填这个数吗#建筑工程#

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去年的销售费用计预付账款 没有计费用 有14万左右 现在可以直接入费用吗 明年汇算清缴这一部分是不是不能扣除 要纳税调增#房地产#

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您好老师23年汇算清缴有个当年可结转以后年度弥补的亏损额371.03是不是可以弥补我24年的呀#房地产#

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2022年发生了，累计折旧发生额一共30000元，其中10000元计到在建工程成本里，20000元计到管理费用，请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”，“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢？“本年折旧、摊销额”填写10000元，“累计折旧、摊销额”填写30000元，是这样填写吗？#建筑工程#

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小规模纳税人当年无票收入，没有确认收入，能否在次年个税汇算清缴时调增确认收入缴纳个税，在次年第一季度时再缴纳增值税，这样是否可以？是否算逾期申报？#服务业#

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公司前两个季度缴纳企业所得税9500，第三季度因为企业亏损很多，账面利润是亏损的，请问这种情况这个季度会出现退税吗？还是在每年汇算清缴时候再一起看退税情况，我就是不想本季度出现退税情况，因为我们退税要查发票的，比较麻烦#工业制造#

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前年有一笔预付账款确定收不回来发票的，账务忘记调到费用，去年汇算清缴直接调增了，现在发现了请问怎么处理？#房地产#

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你好老师，去年有10万的招待费没入账也没计提，这个月才开出发票过来报销，通过以前年度损益账户调整，汇算清缴的时候这个10万怎么填？去年是亏损的，今年可能盈利，做到哪年更好些呢#商业#

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企业所得税汇算#服务业#

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去年有笔单位社保费的金额做少了21.48元，个人社保费的金额做多了21.48元今年汇算清缴调账，需要怎么调整呢？#餐饮酒店#

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现在研发费用计入管理费用了，研发费用这部分在企业汇算清缴时可以加计扣除。如果发现研发费用的折旧不符合加计扣除的政策规定，那么在计算管理费用时需要把这部分研发费用下的折旧剔除嘛？#高新企业#

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老师，你好，请问下小微企业汇算清缴得成本有实际发生做了暂估，未取得发票，做年报的时候能做税前扣除吗#餐饮酒店#

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汇算清缴调整#商业#

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企业所得税汇算#房地产#

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建筑劳务公司，今年所得税汇算清缴前删掉去年申报的10来个人的工资，80万左右，所得税汇算清缴纳税明细调整表调增了成本，交了几千元的所得税，这样风险大吗#初级#

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分公司非独立核算和独立核算的区别，如果独立核算的话，汇算清缴的时候总公司是不是需要交所得税？分公司需要和总公司分摊吗#建筑工程#

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