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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120886会计人，提问了198871 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们今年3月份有笔收入需补交增值税，因税务局按照价税合计让补交增值税及附加税，导致跟我们的账不符，应如何调账 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

补交之前是怎么处理的呢？查看全部回复

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老师请问，公司给员工租赁员工宿舍，但是租赁方一下子开了今年五月份到明年五月份全年的发票，但是租金还没有付款，是按月付的，这个帐要怎么做 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

根据发票金额，从今年五月份每月计提费用借：管理费用-福利费，dai：应付职工薪酬-福利费，附发票，每月计提，等支付租金时，借：应付职工薪酬-福利费，dai：银行存款查看全部回复

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一般纳税人，对方企业要求采购设备（比如水泵）开具6个点的专票，请问这是可以的吗？我感觉销售货物都是13个点的专票，如果对方单位一定要6个点的票，我们合同还能怎么签呢？#其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好，亲，货物只能开13个点或9个点的，开不了6个点。查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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小规模纳税人，收入全年350万预计全年交税5万，包括增值税和企业所得税，大概需要多少费用才能达到预料交税额 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你们收入开票开普票还是专票查看全部回复

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老师我想问一下残保金上年在职职工工资总额，和上年在职职工人数如何填写 #服务业#

答疑老师：清岚

工资总额填1-12月应付职工薪酬总额，人数填1-12月平均人数查看全部回复

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老师您好，请问餐馆可以开具专票吗？#餐饮酒店#

答疑老师：patience

如果餐饮的消费者为企业，则提供餐饮的企业可以给企业消费者开具增值税专用发票，但是由于企业取得专票也无法抵扣，建议开具增值税普通发票；如果餐饮的消费者为个人，则提供餐饮的企业不可以给个人消费者开具增值税专用发票，应开具增值税普通发票。查看全部回复

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注册的公司一直没有业务，税务局打电话让报税，说零申报，要怎么报啊 #其他行业#

答疑老师：patience

查看电子税务局鉴定的税种有哪些，然后申报上面的税种，一般在待办事项里，一直没有业务，点开申报表，直接保存就好了。如果有开票系统的话，要先点上报汇总。个税在自然人税收管理系统扣缴客户端申报，先添加一名人员，可以是法人。查看全部回复

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框架协议和正式的合同有啥区别 #高新企业#

答疑老师：甘老师

框架协议是没有合同的具体内容，只是一种签订具体合同或其他合作的意向，不具有合同的效力，违反框架协议只负缔约过失责任。正式合同是带有“合同”字样的法律契约。包括销售合同和购货合同。合同的文字要清楚、经济责任要明确，并对双方有约束性，签订手续完备。有具体详细内容的文本协议，违反合同内容属于违约，需要承担违约责任。查看全部回复

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公立学校代收学生伙食费怎么记账 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

同学你好，分录如下借：银行存款或现金, dai：其他应付款—餐饮单位查看全部回复

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我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀 #中级#

答疑老师：许老师

你可以看本期借dai方发生额查看全部回复

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代开增值税专用发票需要加盖公司发票专用章吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您好，如果是公司代开的话，是需要的。个人代开的，不需要！根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：增值税发票开具指南第二章第二节第四条规定：“增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师请问下我现在做账到9月，我要做一笔计提当季7-9月的企业所得税吗？还是等下月申报扣款，在申报月份做计提，再直接缴款冲销？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，计提的企业所得税的会计分录最好做在九月份。查看全部回复

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你好，想问一下我们公司40人，每月销售额100多万，算什么类型的，是小型的吗？还是中型和大型。#工业制造#

答疑老师：归老师

什么行业？查看全部回复

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我是律师现在要从原来的律所出来。现在跟原律所的会计因为纳税问题纠缠不清。我需要向律所公户补交8万块钱，然后进行扣税，再给我。但是现在会计给你两个方案一个是按照工资方式发放，要扣个税。第二是个人去税务局开具个人劳务发票，然后钱一次性提出来。现在的问题是原律所会计故意刁难，没办法尽快的解决这个税务问题，现在还有没有什么更好分办法没有尽快解决这件事 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

1.职工离职的情况可以申报成离职补偿上年三个月平均工资数额，是免税，可以以这种方式沟通，剩余部分可以选择年终奖方式一次申报个税查看全部回复

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老师，公司电子产品回收客户旧货，零件拆下怎么计算成本？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

先按照拆分后所有销售价格的合计，用单个零件的售价计算出其售价合计占比，来计算出单个零件成本价查看全部回复

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去年业主交的物业费，我们去年已经把所有收入开票入账，今年又来要发票怎么处理呢 #物业#

答疑老师：小妮老师

也就是去年业务交钱的时候没有要发票，但是你们自行开具了没有给业主？查看全部回复

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酒店餐饮部门和客房部门领用的台牌，禁止吸烟标识或者亚克力标识牌记入什么科目？#餐饮酒店#

答疑老师：patience

销售费用查看全部回复

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汽修店采购材料怎么做账务处理？#其他行业#

答疑老师：郭艳飞

买回来的时候借：库存商品 dai：银行存款有人修车用了材料借：主营业务成本 dai：库存商品同时，借：银行存款/应收账款 dai：主营业务成本查看全部回复

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其他应付款在利润表中怎么体现 #房地产#

答疑老师：tammy老师

其他应付款是资产负债表上的科目，不在利润表上体现查看全部回复

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