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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120438会计人，提问了198321 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

住宿费专票单位、数量、单价是必填的吗？#餐饮酒店#

答疑老师：李可可

规格，单位没有填，不影响查看全部回复

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请问一下工商年报怎么填写，图中的第三四行是填写一样的数额嘛？纳税总额是填写增值税的嘛？还是要加上企业所得税？#房地产#

答疑老师：小小

如果你的营业收入只有主营业务收入，那第三行和第四行就是一样的查看全部回复

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我收到了公司股东的借款在现金流量里是放筹资活动经营里面？还是与公司的往来款？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

筹资活动查看全部回复

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民间非营利组织收到的专项资金计什么会计科目？是政府补助的限定性收入吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

您收到具体是什么款项？查看全部回复

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我在增值税发票综合平台勾选了两张发票可是我在申报的时候出现这个界面显示我的进项发票份数为零是我没有勾选成功吗？#房地产#

答疑老师：甘老师

勾选成功后，还需要点击抵扣勾选统计并确认才算完成勾选查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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实际的销售数量和开具发票的销售数量不一致，金额一致，可以吗，有什么风险 #其他行业#

答疑老师：小小

数量不对，金额一致，说明单价会有变动查看全部回复

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老师请问一下2020第一季度小规模纳税人不超30万普票，账务处理上我增值税按申报表走还是实际的走呀 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

如果你们按季度征收，开票金额没有超过30万，普通发票免征增值税查看全部回复

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抖音商店支付的发票补偿金扣款怎么做账 #出纳#

答疑老师：patience

是抖音扣款么查看全部回复

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收到外币发票汇率与我司不同，如何做账。我司汇率6.37，收到美金发票$580,汇率6.35，发票金额¥3683。（免增值税）第一，借，主营业务成本 3683 贷，应付账款3683 第二，借，主营业务成本 3694.6（580*6.37）贷，应付账款3683 其他科目11.6 应该选哪种记账方式，如果是第二种，差额应入什么科目？#服务业#

答疑老师：Yan

你们系统有启用外币核算吗？期初有录汇率的吗？查看全部回复

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我们公司去年11月辞退一个员工，11月个税就辞退了未申报，现在因为一些工作上有些漏洞，员工一直在跟公司打官司，现在双方私底下和解了，我们公司给他补发了10万业务提成，现在这个金额的话可以怎么申报个税让税额小点呢？请教下应该按什么个税进行申报 #服务业#

答疑老师：李伟老师

因为目前这个扣除额是累计制度的，每个人的剩下的扣除额是不同的，你这个个税按那种来申报有，三种方式可以测试，1、全额按照工资薪金所得进行申报2、全额按照年终奖进行申报3、部分纳入薪资所得去申报把扣除额扣除完后，剩下的那部分按照年终奖去做申报查看全部回复

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小规模物业公司收的水电费，填增值税申报表是填货物及劳务还是填服务、不动产和无形资产 #房地产#

答疑老师：夏老师

货物及劳务查看全部回复

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与各类交易事项有关的认定 #注会CPA#

答疑老师：甘老师

a）发生认定：定义记录的交易和事项已发生且与被审计单位有关。理解要点 i）真实的、与自身有关的而不是虚构的； ii）没有“多计”和“高估”。违反情形实务中，最典型的违反发生认定的情形就是虚构主营业务收入等，这同样也是考试中几乎必考的内容之一。 b）完整性认定：定义所有应当记录的交易和事项均已记录。理解要点 i）完整的、没有遗漏的； ii）没有“少计”和“低估”。违反情形实务中，最典型的违反完整认定的情形就是隐瞒成本和费用进而调高利润等 c）准确性认定：定义与交易和事项有关的金额及其他数据恰当记录。理解要点 i）记录的金额是准确的； ii）既不多计，也不少计，恰到好处，没有差错。违反情形实务中，最典型的违反准确性认定的情形就是资产减值损失计量不准确等。查看全部回复

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请问企税汇算清缴时，福利费不超过工资总额的14%，工资总额是应发工资还是减掉五险一金和个税后的实发工资？例如20年12月工资是下年1月份才发，那汇算清缴时20年12月工资是算在20年工资总额里还是算在21年的工资总额里？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

工资总额不包含企业部分的五险一金查看全部回复

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手里有一张2020年6月的进项增值税专用发票，价税金额为367388元，2020年没抵扣没做成本，现2021年需要开销项出去，这张进项该如何处理这笔账务该如何处理！#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

如果该成本是匹配的2021年的收入的，补做到今年，认证抵扣查看全部回复

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前几年的本年利润未结转未分配利润，19年把17.18年利润预提并发放给股东，导致今年的负债表未分配利润年初余额未负数，因为用友软件做账，第二年建套才发现，请问老师我该怎么做啊？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

属于正常现象，你调账导致的，可以不做处理查看全部回复

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两个人合伙开店。没有启动资金。两个人各自进货、装修付款作为两个人入份的钱。这个要怎么做账呢。#商业#

答疑老师：哈哈老师

可以这样，两个人分别花的钱可以分别记入其他应付款两个人的名下，等开始经营以后把这些代垫的钱再转入实收资本。查看全部回复

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老师，我想问一下！我们现在有一个很严重的问题！就是账面核算的利润和实际的利润差异比较大！现在领导让我们调整账务设置，重新录账！我现在不知道怎么样才是正确的做法 #商业#

答疑老师：andy老师

不明白为什么账面核算的利润为什么和实际的利润不一致？这个账面指的是外账？这个实际指的是内账吗？查看全部回复

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老师您好，请问从代账会记手里接回了账，发现银行存款都对不上，并且使用了库存现金科目，实际没有库存现金，例如前期发工资，法人直接对私支付，请问这个要怎么调整？调整需要什么附件吗？#商业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，从代账手里把账接回来那么交接的时候账户余额肯定要和会计账面进行核对的，这样也是为了区分责任。首先银行余额不符是肯定不行的，建议问下代账会计是不是编制的有余额调节表？如果有调节表的话让他把表格给你；现金的话这个不用太纠结，反正实际现金又不在你的手里，如果每次都是老板自己报销付钱什么的，那现金你就正常做做账就好了查看全部回复

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我这个社保显示已经申报，部分缴款对吗 #服务业#

答疑老师：安叔老师

为啥部分缴款？查看全部回复

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