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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114567会计人，提问了192628 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

总分公司应该怎么交税呢 #服务业#

总分公司交税方式如下：增值税 - 独立核算分公司：若为一般纳税人，按一般计税方法，即销项税额减去进项税额计算缴纳，按月申报；若为小规模纳税人，按简易计税方法，以销售额乘以征收率计算缴纳，一般按季申报，在分公司经营地税务机关申报。 - 非独立核算分公司：可由总公司汇总缴纳，分公司向总公司提供业务数据，也可经税务机关批准后在当地缴纳。企业所得税 - 分公司不具法人资格，一般汇总到总公司计算缴纳。先由总公司统一计算应纳税所得额，再按规定比例分配给各分公司，分公司在当地预缴，年度终了后总公司汇算清缴，多退少补。分配比例根据分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额等因素计算确定。不过，部分地区存在分公司独立缴纳企业所得税的情况，具体依当地规定执行。其他税费城市维护建设税、教育费附加等附加税费，以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，随增值税、消费税一同缴纳。印花税等其他税种，分公司根据实际发生的应税行为，按照相应税目和税率计算缴纳。查看全部回复

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付货款10万。对方代销一年后回款15万。后面付10万对方没开发票只给10万货。该怎么入账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个是谁给谁代销呢？查看全部回复

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租的地方建厂房合同到期后资产怎么处理，会计怎么处理 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

合同中有约定租期到期后，房产归属权有相关的约定吗查看全部回复

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进货时收到的发票项目名称写的金属制品*下脚料我卖出时开发票项目名称需要写一样的吗如果需要怎么找出相同的项目名称 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个你如果是按照下脚料卖的话，肯定也得开一样的发票查看全部回复

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同一个法人，有4家一般纳税人公司，其中有一家有一段时间没业务发生了，每个月都是零申报，但是账上还有留底税额21万多。其他三家公司均为缺进项发票的状态，这家公司以前和其他两家公司都有业务（有产品销售给另两家公司），因为在其他地方建立了一间一模一样业务的公司，这家公司就不再交易了，账上也不想留存款。有什么办法可以利用这家公司的留抵税额，但又不用其他公司转钱进去的办法吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

资产重组若符合一定条件，可通过资产重组的方式将留抵税额合理转移至其他公司。比如，将有留抵税额的公司的资产、负债等进行整合，以合并、分立等形式与其他三家公司进行重组。在符合税法规定的特殊重组条件下，相关的增值税留抵税额可以由重组后的公司继续抵扣。但资产重组操作较为复杂，需要满足一系列条件，如具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的等，同时要按照规定进行相关的税务处理和申报。需要注意的是，在考虑以上方法时，应充分了解相关税收政策和法规，确保操作的合法性和合规性，必要时可咨询专业的税务顾问或会计师。查看全部回复

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您好，老师，项目核算采用成本覆盖法核算未分配利润，这个成本覆盖法的是怎么核算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

成本覆盖法核算未分配利润，主要思路是先确定项目的各项成本，然后用收入减去这些成本来计算利润，具体步骤如下：确定项目成本 - 直接成本：包括项目直接相关的材料、人工、设备等成本。如建筑项目中，建筑材料的采购费用、施工人员的工资、施工设备的租赁费用等。 ? - 间接成本：是与项目相关但不能直接归属于某一具体项目的成本，需通过一定方法分摊到项目中。例如，企业为多个项目服务的管理部门的办公费用、水电费等，可按项目人工工时或直接成本比例等方法分摊。计算项目收入 - 确定项目在一定期间内实现的全部收入，包括产品销售收入、服务收入等。如软件项目中，软件产品的销售金额、软件维护服务的收费等。计算未分配利润 - 用项目收入减去直接成本和分摊后的间接成本，得到项目的净利润。即：未分配利润 = 项目收入 - 直接成本 - 间接成本。查看全部回复

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请问员工今年三月份入职，每个月工资表扣除582.14即社保公积金，现在发现公司漏缴该员工的社保公积金。在这个月10号的时候给员工进行了社保增员和公积金账户的设立。并且将社保往前补了一个月，公积金暂时无法补缴。现在的处理方式是将钱退还给员工，那么应该退多少钱呢？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

之期是每月工资扣了582.14 查看全部回复

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小规模纳税人怎样开票报税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

开票方式及流程小规模纳税人开票有自行开票和税务机关代开两种方式。自行开票 - 领购发票：依法办理税务登记后，向主管税务机关申请领购发票，提交购票申请、经办人身份证明、税务登记证件等资料，审核通过后领取《发票领购簿》和发票。 - 安装开票软件：按税务机关要求，下载安装适合的开票软件。 - 开票前准备：在开票软件中设置企业基本信息、开票员信息等，添加商品或服务编码。 - 开具发票：登录开票软件，选择发票种类，如增值税普通发票，填写购买方信息、商品或服务信息，核对无误后保存并打印，最后在发票联和抵扣联（如有）上加盖发票专用章。税务机关代开若小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票，可向税务机关申请代开。填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业税务登记证副本复印件，对方税务登记证副本或一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。报税流程 - 登录电子税务局：输入用户名和密码，或用CA证书登录当地电子税务局。 - 选择申报项目：点击“申报缴税”，选择需要申报的项目，如增值税申报。 - 填写申报表：系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税（费）结果，纳税人只需对预填的收入以及税（费）结果进行确认。若存在未开票收入等情况，可根据收入性质进行补录或修改。 - 提交申报：确认无误后，点击“提交”。申报完成后，可点击“立即缴款”完成税费款缴纳，也可在规定期限内通过“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“税费缴纳”进行缴纳。小规模纳税人主要申报的税种有增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。需注意不同税种的申报时间，如每月7号前申报个人所得税，每季度15日前申报企业增值税、所得税等。查看全部回复

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我想问一下就是库存商品名称过多几千几百种，我做库存应该怎么做，可以一个商品名称做吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，库存的话种类很多，可以先按照大类分成几类，然后在各个大类下面再添加详细的小类查看全部回复

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事业单位工会福利原始凭证 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

事业单位工会福利的原始凭证是记录工会福利业务发生或完成情况的书面证明，是进行会计核算的重要依据。以下是一些常见的事业单位工会福利原始凭证： - 购物发票：购买工会福利物品，如节日慰问品、生日蛋糕券等取得的发票，是证明支出的关键凭证，上面有商品或服务的详细信息、金额、销售方等内容。 - 职工签收单：发放福利时，职工亲自签字确认领取的单据，能证明福利已发放到职工手中，明确领取人及领取时间。 - 采购清单：详细列出采购的福利物品名称、规格、数量、单价等信息，与发票相互印证，使福利支出内容更清晰。 - 合同协议：如与供应商签订的福利采购合同，明确双方权利义务、采购物品或服务的具体要求、价格条款等，是保障交易合法性和可追溯性的重要文件。 - 银行付款凭证：通过银行转账支付福利费用的凭证，包括付款回单、转账支票存根等，能证明款项的支付时间、金额、流向等。原始凭证需保证真实性、完整性、合法性和准确性，以确保工会福利支出的规范核算和财务管理。查看全部回复

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用友畅捷通bom里面的倒冲仓怎么理解其中的原理 #工业制造#

答疑老师：andy老师

在用友畅捷通（T+）系统中，BOM（物料清单）的倒冲仓是一种基于实际消耗反冲材料成本的库存管理方法，主要应用于生产领料环节。其核心原理是 “先生产，后扣料”，通过系统自动根据完工产量反冲消耗的原材料，适用于标准化生产或流水线作业场景。查看全部回复

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劳务费用申报个税吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，劳务费需要申报个税的查看全部回复

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收到以前年度的税务上计提的工会经费返还，怎么入账 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借银行存款 dai以前年度损益调整（代替管理费用）借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

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