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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模季度做账详细步骤，小白话细说一下吧，我做账困难户 #出纳#

小规模季度做账其实不难，就像记家庭流水账一样，一步步来很简单，用大白话给你拆解开：第一步：先把这3个月的“收支凭证”都收齐就像家里花钱会留小票、收钱会记下来一样，公司所有和钱有关的东西都要留好： - 收入相关：开出去的发票（不管是电子的还是纸质的）、没开发票但收到钱的记录（比如微信支付宝截图、银行到账提醒） ? - 支出相关：别人开给你的发票（吃饭、买东西、交房租水电费等）、付款的凭证（转账记录、现金收据、工资表） ? - 银行相关：对公账户3个月的银行流水（去银行打或者网银下载）第二步：把收入、支出按“类别”分好就像家里记账分“工资收入”“买菜支出”“房租支出”一样，公司也得分类： - 收入：不管开没开票，只要是公司赚的钱，都记成“主营业务收入”（比如卖货、提供服务的钱） ? - 支出： ? - 买东西、付房租、交水电费这些，记成“成本”或“费用”（比如卖货的进货钱是“主营业务成本”，办公室水电费是“管理费用”） ? - 发工资给员工，记成“应付职工薪酬” ? - 交的税（比如增值税、附加税），记成“应交税费” 第三步：按“时间顺序”登账（用Excel也行，简单明了）拿个表格，列上“日期、摘要、收入、支出、余额”，像记流水账一样填： - 比如3月10日卖货收到1000元，记：日期3.10，摘要“卖XX货收入”，收入1000 ? - 3月15日付房租2000元，记：日期3.15，摘要“付3月房租”，支出2000 ? - 每笔收支都对应上第一步收集的凭证，别漏记查看全部回复

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公司降税务局返还的个税手续费，返还给了员工，如何做账？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

收到钱的时候，借，银行存款dai，其他应付款，应交税费，应交增值税销项税额转给员工借，其他应付款dai，银行存款查看全部回复

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老师，3年平均净现金怎么计算，在财报中看哪几项数据 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是看一段期间的净现金吗查看全部回复

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购买一年的招聘费3000 这种需要按月分摊入费用吗？关于多少金额需要分摊公司财务制度如何明确 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

购买一年的招聘费3000 ，可以不用按月分摊，直接计入费用就可以查看全部回复

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老师，去年的租赁费计到利润分配-未分配利润借方，后续分录需要处理吗？不有汇算清缴时怎么填表 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

您好查看全部回复

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补交增值税的分录怎么做 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人查看全部回复

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请问一下，24年初购买的公司用车，已经计入固资并折旧，年底想一次性进费用，请问可以吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，可以在纳税申报的时候加速折旧查看全部回复

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您好，我想咨询一下，财务报表里，三个表的勾稽关系为前提，例如资产负债表里“货币资金”项目增加100万，利润表是没有影响的吧？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

“货币资金”项目增加100万，利润表是没有影响的吧？没有直接关系，利润表主要跟损益类科目有关查看全部回复

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农业种植公司（签的土地流转合同是和我们公司的，但是不打算走自产自销）那土地租金该怎么做账？怎么消化？#农业#

答疑老师：安叔老师

先计入长期待摊，每月转入费用或者成本查看全部回复

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企业增值税销项小于进项税会计月末如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一种情况可以不结账增值税第二种情况可以这么做借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额查看全部回复

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老师，社保每个月都在申报，年度社保申报不用申报了吧 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

对，年度就不用再申报了，现在改成每个月申报查看全部回复

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调减其他应付款并调增至成本科目怎么做账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

调减其他应付款是在借方，成本增加也是在借方的查看全部回复

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新药品制药厂，老板想算出产品成本，可是又没有生产，只知道每月固定制造费用，请问怎么算产品成本定价 #工业制造#

答疑老师：andy老师

没有生产，怎么会有产品查看全部回复

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请问搭建金属大棚用于养殖生产折旧按几年算 #出纳#

答疑老师：patience

会计上，按实际预计使用年限计提折旧查看全部回复

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请问公司租了一层厂房，有免租期，公司按照总租赁期间摊销了费用 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，具体什么问题查看全部回复

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增值税为什么差280，21.10月？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

可以看一下21.10的增值税申报表查看全部回复

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新公司筹建期间以什么时候算正式经营？#出纳#

答疑老师：安叔老师

所以的登记手续办理完成，比如税务登记，相关资质登记，达到可以经营状态查看全部回复

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请问新公司法成立前的企业过渡期需要做什么，最晚实缴时间是什么时候？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

根据《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》，新公司法实施前成立的企业在过渡期内需要根据公司类型调整出资期限，并完成相应的登记和公示工作。具体如下： - 有限责任公司：应在2027年6月30日前，对出资期限进行自查。若剩余认缴出资期限自2027年7月1日起未超过5年，无需调整出资期限；若超过5年，则需将其剩余认缴出资期限调整至5年内，并将调整后的出资期限记载于公司章程，同时向社会公示。股东应当在调整后的认缴出资期限内足额缴纳认缴的出资额，最晚实缴时间一般为自公司成立之日起5年内，即2032年6月30日前。查看全部回复

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冲去年的发票，重新开，需要调整报表和报过的税吗 #出纳#

答疑老师：安叔老师

不需要的，查看全部回复

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个体户工商户开具不超额普票怎么做账呢？借：银行存款贷：主营业务收入可以吗？#个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

要正常的核算增值税的，除非是免税项目查看全部回复

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