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答疑老师:venus老师
对于啤酒、黄酒包装物押金,在收取时不计征增值税及消费税,逾期不退回时确认收入,计征增值税但不征消费税,原因如下: ●?消费税计征方式:啤酒、黄酒是从量定额征收消费税。从量定额征收是根据商品的销售数量乘以定额税率来计算消费税,与销售价格无关。而包装物押金在收取时,啤酒、黄酒的销售数量尚未确定,且押金金额与商品的销售数量并无直接关联。所以在收取押金这个时点,无法根据从量定额的征收方式来计征消费税。例如,某啤酒厂销售啤酒,收取了包装物押金,此时无法依据押金金额来确定啤酒的销售数量,也就无法计算消费税。 ●?增值税处理:增值税的征收原理与消费税不同,它主要是对商品和劳务在流转过程中的增值部分征税。虽然在收取啤酒、黄酒包装物押金时,从增值税的角度来看,也未发生实际的销售行为,但出于税收征管的考虑,规定在逾期不退回时确认收入,计征增值税。这是为了防止企业通过长期占用包装物押金而逃避纳税义务,保证税收的及时足额征收。比如,啤酒包装物押金在收取后,若一直未退回,经过一定期限(通常为一年),就视为企业取得了额外的收入,此时需要按照规定缴纳增值税。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:哈哈老师
你这个是什么意思? 查看全部回复
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答疑老师:秦枫老师
可以这样操作的, 然后让他抓紧去办理工资卡 ,次月开始正常全部按照代发! 查看全部回复
答疑老师:小妮老师
实际发生没? 查看全部回复
答疑老师:孙老师
主营业务收入 1、获取并复印若干大额客户销售合同、收入确认单据。 2、完成收入双向测试(发货单<->发票<->明细账);前五名客户变动分析;主要产品或服务销售额变动分析;主要产品或服务毛利率波动分析。 3、截止测试。选择12月份和次年1月份发生额较大者做截止测试,完成截止测试底稿。 查看全部回复
答疑老师:税务师晓雨
按照付款金额减掉现值计算未确认融资费用 查看全部回复
答疑老师:Annina老师
这个没有固定模版的 查看全部回复
答疑老师:李伟老师
收到预收款的时候借:银行存款 dai:预收账款 返利的时候借:预收账款 dai:银行存款 查看全部回复
您好,如果对方要求你们开票的话,直接在开票系统开票就成 查看全部回复
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答疑老师:patience
无税毛利=无税金额-成本金额=49,606.41-27,462.32=22,144.09。无税毛利率=22,144.09/49,606.41*100%=44.64% 查看全部回复
养老机构属于免税范围 查看全部回复
答疑老师:高老师
累计收入是本年各月的收入的累积数 查看全部回复
不需要 正常的公司会有一个印花税台账 根据印花税台账计提(台账上面有合同编号或者凭证编号)根据台账计提 后面不需要附件 查看全部回复
是可以全额抵扣的 查看全部回复
是小微企业吗 查看全部回复
答疑老师:王苗苗老师
你买的鲜活的什么? 查看全部回复
答疑老师:tammy老师
简易计税开专票给别人,别人可以抵扣 查看全部回复
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答疑老师:李钢老师
区分收款还是付款,如果用个人微信或者支付宝付款,取得发票后,再用公户报销即可。 查看全部回复
是从第三方平台体现到公司账户么 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
不包括的 查看全部回复
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