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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118841会计人，提问了196615 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司购买的房产办公用，契税和印花税可以抵扣企业所得税吗，企所得税汇算清缴需要调增吗 #服务业#

答疑老师：Annina老师

进税金及附加，可以税前扣除查看全部回复

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这个月没有申报，下个月开具的进项票可以抵扣当月开具的消项票吗？#商业#

答疑老师：李伟老师

下个月开的进项可以下个月的销项查看全部回复

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老师，政府补助给企业5万，但是5万都的发放出去，怎么做分录呢 #服务业#

答疑老师：归老师

是专款专用的那种么？借：银行存款 dai：专项应付款查看全部回复

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我们公司收到给其他地方供暖的资金回款，开出了普票，钱还未到账，怎么做账，怎么写分录？#出纳#

答疑老师：Annina老师

借应收，dai收入，销项查看全部回复

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老师您好，材料款项已付，发票末到，借预付帐款贷银行存款，材料：借原材料-暂估　贷　预付帐款，请问这个分录对吗？谢谢老师 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

对，这个分录没错，等发票来了再把这笔暂估的会计分录冲销了，按照发票的金额入账就行了。查看全部回复

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老师您好，单位人事把员工19年全年的社保都没缴纳，这个月刚办理了补缴，请问，我该怎么做分录，#其他行业#

答疑老师：史磊

补缴的社保是公司负担？还是公司和个人都负担？查看全部回复

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老师，新购轿车折旧费按什么计算呢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

购买车辆缴纳的车辆购抄置税应当计入固定资产成本。借：固定资产（汽车原值中）dai：应交税费-应交车辆购置税查看全部回复

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最新政策出台，那么4月份小规模纳税人开具的普票是开具0税率或者免税呢？还是开具3%，然后应交税费转入营业外收入呢 #商业#

答疑老师：谭老师

开税率为3% 查看全部回复

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请问下关于个税申报问题，例如10月申报9月的个税，那我申报的数据是9月的工资表还是9月发放的8月工资表？#房地产#

答疑老师：高老师

你好，个税是在取得收入的次月预扣预缴，也就是你实际发工资的次月进行申报。例如，你5月的工资是5月计提，6月发，那么应该是7月申报6月工资的个税，也就是5月份的工资表上的个税。查看全部回复

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我做的库存商品的出库总数和出货明细的对不上，是因为什么原因？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

那你的出库总数数据来源哪里呢查看全部回复

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配电板主开关仪表测试开发票大类属于什么呢？是属于劳务么？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

测试费属于劳务查看全部回复

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老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

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请问酒类怎么报销呢？写报销单的时候怎么写？直接写报销**酒费吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

如果公司买来送客户的，摘要招待费，借管理费用-招待费，dai银行存款查看全部回复

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现在都是网上报税，那出现什么情况才会去跑税务局呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

网上报不了，或者需要更正以前的申报表的时候，可能需要去税局查看全部回复

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请问营业成本是按照进项票的金额统计的吗，税额计入成本吗 #建筑工程#

答疑老师：孙老师

你好同学，会计上是权责发生制，不完全是看开票查看全部回复

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我司是一般纳税人把公司的旧车卖掉取得3000元的收入，我司需要怎么做账务处理，要给对方开具发票，账务处理需要怎么做 #其他行业#

答疑老师：高老师

先把旧车转入固定资产清理借固定资产清理累计折旧 dai固定资产查看全部回复

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餐饮企业账务处理 #餐饮酒店#

答疑老师：厚积薄发

举个例子。如果是餐饮企业，成本卡就是每道菜的用料。用料的名称，用料的单价，用量的数量。然后汇总出来的这一个菜的价格查看全部回复

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先开销项发票再开进项发票可以吗 #其他行业#

答疑老师：Alice老师

您好，有销售就可以开销项发票不是一定要等进项发票到了才可以开销项只是有了进项你才能抵扣查看全部回复

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普票代开建筑服务人工费怎么开 #出纳#

答疑老师：木言

代开建筑服务人工费普通发票，一般需要按照以下步骤进行： 1.?准备资料： - 个人身份证明（如身份证）。 - 与接受劳务单位签订的合同（或接受劳务单位的证明），合同中应明确服务内容、金额、双方信息等。 - 填写代开发票申请表，可在税务机关现场领取或在其官方网站下载。 2.?前往税务机关：携带准备好的资料前往当地主管税务机关的办税服务厅。 3.?填写申请表：按照要求填写代开发票申请表，确保填写的信息准确无误。 4.?提交资料审核：将填写好的申请表以及相关资料一并提交给税务机关工作人员进行审核。工作人员会对资料的完整性、真实性进行审核。 5.?缴纳税款：根据建筑服务人工费的金额，按照相关税率计算缴纳相应的税款，如增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等（个人代开建筑服务发票，增值税征收率一般为3%，其他附加税费以当地规定为准）。 6.?发票开具：缴纳税款后，税务机关会当场为您开具建筑服务人工费的普通发票。发票上会注明发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务名称（建筑服务人工费）、金额、税率、税额等内容。 7.?领取发票：确认发票信息无误后，领取发票并妥善保管。查看全部回复

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请问外贸进出口的期末怎么调汇 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

按照期末的汇率来调整查看全部回复

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