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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118910会计人，提问了196666 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师您好，一般纳税人收到普票，全额进入成本; 一般纳税人收到专票，按照票面“金额”计入成本，“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方，进行抵扣。小规模纳税人无论收到专票、还是普票，都是全额进入成本。请问合适吗？#物业#

答疑老师：王苗苗老师

税法上这样规定的查看全部回复

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电子税务局建筑业异地预缴怎么操作 #出纳#

答疑老师：杨老师

1、登录电子税务局，这个时候进正常户就行。选择办税中心-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税是想报告-按照合同信息进行填写并提交。提交后可以在电子税局局首页-我的待办里面看到盖章版的报告-在上面右上角会有一个跨区域涉税事项报验管理编号。 2、同样的操作，选择办税中心-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税涉税事项报验-在里面选择上跨区域涉税事项报验管理编号，会自动带出上面的报告中填写的基本信息，另外主管税务机关要手动选择项目所在地的税务机关，主管税务所（科,分局）不清楚的可以打电话问，或者选择第一个，信息都写好后可以提交。 3、上述两步骤做了以后会生成一个报验户，有一定的缓冲时间，比如上午提交的，可能要到下午才会正常，时间没到的话，登录的时候会显示异常，不要着急。 4、登录电子税务局，这个时候可以选择项目所在地的报验户。为了可以网上交税，先要进行纳税人存款账户报告，简单来说就是签一个银行-税局-公司的三方，在报告中输入公司的可以扣款的银行账户信息就可以了，跟正常户的单方一样的签。 5、三方签好以后-办税中心-税费申报及缴纳-增值税预缴申报-注意表格右上角是否适用一般计税方法。如果公司采用的是一般计税，增值税按照2%缴纳，如果不是，就要按照3%缴纳。销售额的金额是含税的，填好后，会自动算税。预交增值税表格的下面有预交附加税的，小微企业有减征政策，记得正确选择适合公司的。保存提交后返回首页。 6、办税中心-税费申报及缴纳-申报扣款查询-核对信息-并进行扣款。 7、除了增值税及附加税，企业还需要按照不含税销售额的千分之二预交企业所得税。直接在扣款页面选择建筑企业项目部预缴企业所得税-填好后协议扣款就行。查看全部回复

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老师，做高新技术企业，购进的材料用于研发，可以不做入库领料，直接做研发费用吗？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

要入库领料的查看全部回复

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药品注册费，该如何入账，是入无形资产还是入管理费用，金额较大 #工业制造#

答疑老师：moira

你好查看全部回复

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老师我对公转账给对方公司开户行输错了，款项会自动退回来吗 #工业制造#

答疑老师：操守为重

会的。因为名称和账号不一致，是付不出去的。查看全部回复

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公司收到银行承兑汇票直接转手给了供应商，怎么做会计分录？需要什么手续？附什么资料吗 #工业制造#

答疑老师：高老师

你好，没有备书吗？查看全部回复

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江苏印花税零申报怎么弄？#房地产#

答疑老师：Annina老师

0申报的按次申报的可以不报查看全部回复

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股权转让，股权原值怎么确定跟实收资本有关吗 #建筑工程#

答疑老师：patience

股权原值跟实收资本有关。查看全部回复

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外贸企业出口金额和报关金额不一致的原因是什么呢？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

.正常的处理方式，是向海关申请更改报关数据，这样就能和你数据对碰上了，也不影响退税和结汇，但这样有一点不好的事，可能贵公司的抬头在一段时间内，出口货物时，受到海关查验的可能性会增加。2.取巧的解决方案，客户的外汇正常打入正常收汇，正常退税，余下货物的出口用买单报关的形式出口，这个在国际物流里也属常见，这种情况并不属于走私，只是用其他公司的抬头出口而已。查看全部回复

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老师，国际货运代理行业开零税率还是免税的发票 #服务业#

答疑老师：清岚

依据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（一）国际运输服务。国际运输服务，是指： 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。（二）航天运输服务。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务： 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。离岸服务外包业务，包括信息技术外包服务（ITO）、技术性业务流程外包服务（BPO）、技术性知识流程外包服务（KPO），其所涉及的具体业务活动，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 10.转让技术。（四）财政部和国家税务总局规定的其他服务。查看全部回复

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请问一下家庭农场开的免税普票可以抵扣9个点吗？还是必须是合作社开的免税普票才可以抵扣，他们开的免税普票需要缴纳什么税费吗？都是自产自销的 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

请问一下家庭农场开的免税普票可以抵扣9个点吗？如果是自产自销农产品，开的免税普票，如果对方是一般纳税人的话，可以计算抵扣进项税查看全部回复

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什么叫做挂往来账 #中级#

答疑老师：许老师

例如：你们购买了供应商的货物，暂时还未支付款项，那么就需要通过应付账款进行账务处理，这称为往来的一种；又比如：公司员工出差预支差旅费，账务处理需要通过其他应收款处理，待员工出差归来，用发票报销再做冲销处理，也称为挂往来查看全部回复

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请问之前收不回来，做了营业外支出的租赁押金，企业所得税汇算清缴用不用做纳税调增，要的话填在哪里呢 #其他行业#

答疑老师：杨老师

需要调增查看全部回复

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这是一家出租汽车行业协会的票，是这四张发票加起来金额一共是699，请问这个怎么做账 #其他行业#

答疑老师：Karina老师

做账的主体的这个汽车协会吗？查看全部回复

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一个月有多张手续费银行回单，可以合并成一张凭证吗？#房地产#

答疑老师：杨老师

可以的查看全部回复

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你好！老师，这个资产负债表我昨天咨询过你的，但是我还是不懂要怎么修改，麻烦能不能讲详细一点，要出报表给老板看的，老板在催。第二个表负数的，就是资产负债表的期末数，这个肯定是不对的吧，她这个期末数就是本月发生额的期末数 #商业#

答疑老师：李伟老师

比如现金期末值等于期初值加上收入减去支出查看全部回复

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老师，请问一下资产负债表里面应收股利，一年内到期的非流动资产，其他流动资产属于经营资产还是金融资产？#初级#

答疑老师：小黑

应收股利跟利息相关的金融属于金融资产查看全部回复

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老师请问下有家公司给我发了工资，没申报个税对我有风险吗 #其他行业#

答疑老师：patience

有风险，根据《税收征管法》第六十二条的规定，如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。查看全部回复

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请问收到其他公司归还的借款本金和利息，应该在现金流量表中的哪个项目中列示呢？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一般情况下，收到其他公司归还的借款本金和利息在现金流量表中的列示如下：本金 - 如果企业间的借款具有投资性质，如借款期限较长、有明确的利息约定等，本金的借出和收回通常作为投资活动，应在“收到的其他与投资活动有关的现金”项目中列示。 - 如果企业间的借款主要是用于短期资金周转，发生频繁、周期较短、单笔金额较小且不收取利息等，类似于经营活动中的资金往来，则可列报为“收到的其他与经营活动有关的现金”。利息 - 若本金列示在投资活动中，利息收入通常也作为投资活动，在“收到的其他与投资活动有关的现金”项目中列示。 - 若将本金作为经营活动现金流量，则利息收入的现金流量也属于经营活动，可在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目中列示。查看全部回复

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