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380名专家老师，3分钟快速回复，已有122114会计人，提问了200345 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

京东随单送的京豆收入、佣金收入、广告联合活动降扣佣金收入计入哪个科目？#商业#

对于京东随单送的京豆收入、佣金收入、广告联合活动降扣佣金收入的科目计入情况如下： 1.?京东随单送的京豆收入：对于商家来说，京东随单送京豆的行为是一种促销活动的支出，所以这部分京豆的成本应计入“销售费用”科目。因为京豆的赠送是为了吸引消费者的持续关注、提高消费者的购买意愿，从而促进销售，属于销售过程中的营销费用。 2.?佣金收入： - 如果是商家收到京东平台的佣金，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。这是商家通过在京东平台上提供服务或销售商品所获得的报酬，属于企业的收入来源。 - 如果是商家支付给京东平台的佣金，应计入“销售费用”科目。这是商家在销售过程中为了使用京东平台的服务而支付的费用，类似于销售过程中的手续费。 3.?广告联合活动降扣佣金收入：这种情况下的收入本质上是商家在参与广告联合活动后，因满足一定条件而获得的佣金折扣或返还。这部分收入可以冲减原来的“销售费用”科目。因为在最初支付佣金时，是计入了销售费用，而现在获得的降扣佣金可以理解为销售费用的减少。不过，具体的会计处理可能还需要根据企业的具体情况和会计政策来确定。查看全部回复

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老师合作社销售农机农膜免增值税和所得税吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

您好，根据财税〔2001〕113号和国税发〔1993〕151号规定：批发、零售的种子、种苗、农药、农机，免征增值税。查看全部回复

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新办个执照买个二手车，把车挂在公司执照名下有什么利弊吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

　　利益：从法律的角度来看，这辆车就属于公司所有，在入了公司的固定资产后，可以依法进行抵税。　　1、汽车所产生的折旧可以作为公司成本列支，以减少公司应税利润，从而减少应纳税额。　　2、汽车每年的费用（包括保险费、修理费、燃油费等）可以作为公司成本列支，以减少公司应税利润，从而减少应纳税额。　　弊端：以个人名义购买，如果用作公司用车，那就意味着用自己的钱和资源来为公司服务，并且如果财会审计工商税务管理严格的话，是没有办法为车辆支付用车费用。查看全部回复

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我们公司付款给供货商，但是他给我们开的发票是另外一个公司的，这个发票可以入帐吗？就是供货商找其他公司代开的发票 #房地产#

答疑老师：patience

建议不要这样，首先不能保证那张发票后期会不会有问题，其次，你跟那家公司没有业务往来却收到发票属于虚开发票。查看全部回复

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进销不符开销项票算虚开发票吗？#商业#

答疑老师：甘老师

企业进销发票不一致，是否会引起税务问题，根据企业性质进行划分。一、如果是商贸企业的一般纳税人 1）商品形态不发生改变，进来的是A，出去的也是A，所开的销项发票就必须有对应的进项发票，而且名称必须一致。 2）商品形态发生改变，如购买零件组装产品，或是购买产品，拆卸后对外售出零件，开出的销项产品名称与进项不一致，如果符合真实交易，不属于虚开发票。查看全部回复

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深圳个体工商户怎么申报年报 #其他行业#

答疑老师：杨老师

　1．登陆：全国企业信用信息公示系统　2．查到所在省市点击进入　3．点击（企业公示信息填报）　4．选择（新用户注册）　5．按要求填写信息，点击（验证），验证通过后再旁边设置密码，然后选择登陆。密码为了防止遗忘最好的是用注册号的后6位。用户名直接用注册后即可。 6．登陆需要填写手机号接收验证码，验证码来得比较慢。 7．登陆后选择（年底报告在线填报）－－选择（20XX年度） 8．按要求填写，可以选择是否对外公示 9．填写完毕保存并下一步，来到出资情况这块点击（添加）将各个股东的出资时间填上 10（保存并下一步）资产状况这块让贵公司会计出具上一年度的资产负债表及损益表，按要求填写，可选择是否公示 11．（保存并下一步）来到对外提供保证担保信息，如果没有可以（保存并下一步） 12．下一步来到党建信息，没有的情况下照图填写 13．再下一步到了预览并公示，查看下如果没有错误就选择（提交并公司），如果需要打印年报信息选择（预览打印）查看预览按ctlr＋p即可打印．提交以后再到企业信用网查询你公司信息就能查看年报信息了查看全部回复

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1.2022年审计2021年报表调整了收入，请问增值税是更正申报2021年的吗，还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本，不开票，增值税申报上填列（纳税调整项目还是未开票项目，会计上不缺认收入是否正确） 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

同学你好查看全部回复

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2021年1月21日前成立的公司可以申领电子专用发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）第一条规定：“……自2021年1月21日起，在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小微企业，本年所得额为12万，要缴纳多少所得税？#工业制造#

答疑老师：筱粒老师

自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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开票金额小于外经证开具金额预缴税款和核销是否可以正常进行 #建筑工程#

答疑老师：云峰老师

同学你好，只要不大就可以。查看全部回复

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开收据如果是美金要怎么开 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

美元的收据是不需要大写的。只在前面加USD或者$ 但是数字每3位间有“，”逗号比如1440就写成USD1，440 查看全部回复

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为什么同一张机动车专用发票上三辆车,其中两辆显示该车辆未流转至该企业，其中一辆可开，另外两辆开不了机动车零售发票，这是什么原因呢 #商业#

答疑老师：patience

此问题是因为车辆识别号或车架号不在税务局端的本企业机动车台账里。如果经销商确定该车是本企业购进的，且上游企业已正确开具机动车专用发票并上传税务端，可以通过以下方法判断。 1、若上游企业为生产企业，需确认生产企业在工信部的“机动车合格证管理系统”是否做好票证关联。 2、若以上排查正常，则携带合格证原件及复印件、购进机动车相关发票原件及复印件、销售合同原件及复印件和银行转账记录等资料，至主管税务机关申请台账手工维护。查看全部回复

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是不是交社保的就要申报个税，不交社保就不用申报个税呀？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，不是这样的，只要公司给员工发工资了，就要申报个税。和是否上社保没有关系。查看全部回复

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老师好，请问公司举行工程开工奠基仪式活动支付的费用怎么做分录？怎记账？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

你好，可以看工程施工期限如果是超3年可挂入长期待摊费用费用。查看全部回复

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几年前出售的商品，现在客户要求补开发票怎么办？#个体工商户#

答疑老师：微尘

您当时纳税申报了吗查看全部回复

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公司为小规模纳税人，季度申报增值税，专票开票金额为正数，普票开票金额为负数，这种情况怎么申报增值税 #服务业#

答疑老师：tammy老师

你们是不是有开红字发票查看全部回复

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年报工资那栏有个账载金额实际发生额税收金额这里的三个金额怎么填啊 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

如果当年度计提的工资，在汇算清缴前都发放给员工，那么这个三个数就是一致查看全部回复

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老师你好，我想问一下我们是小规模纳税人，我们在金蝶里面做账的话需要每个月一结嘛还是可以做到一个月然后三个月一结 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是需要每个月一结账的。查看全部回复

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公司变更法定代表人，那电子税务局变更，需要些什么资料？#商业#

答疑老师：Annina老师

法人注册电子税务局，绑定公司查看全部回复

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个税当月申报是是上上月工资，比如12月申报的其实是10月份的工资，对吗 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

个人所得税申报时所涉及到的是工资发放期、税款所属期和税款申报期，与工资所属期无关。工资发放期是指工资实际发放的日期，按照个人所得税法的规定，工资实际发放的日期所属的月份即为税款所属期，税款所属期下月的征期为该所属期税款对应的申报期。查看全部回复

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