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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

账套里入账的销项税额和报税时的实际销项税额不一致如何调整呢？账里计的销项税额大于实际产生的 #运输业#

答疑老师：venus老师

先找到差额原因再调整查看全部回复

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开票系统里面的开票名称可以随便增加吗？#房地产#

答疑老师：Icy 何

开票名称可以根据企业需求增加保存但是大的税收分类编码不可以改动查看全部回复

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灭火器取得专票可以抵扣吗 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

可以抵扣查看全部回复

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第一次报个体户的年报，但在报之前没有写企业联络员注册，怎么办 #出纳#

答疑老师：安叔老师

登录年报网站，点企业信息年报，输入企业社会信用代码后会提示：当前企业联络员信息不存在，是否前往注册？前往注册一下就行查看全部回复

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负收据怎么写 #出纳#

答疑老师：小妮老师

因为收据第一联是企业留存，后面复印件部分给其他企业，不建议红字填写查看全部回复

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我问一下就是我是小规模纳税人我2022年12给开票一张开票金额为10 万的3个点增值专票，（那我就是1月份交税增值税，扣钱是吧）但是这一张发票，我在2023年1月份这一张发票我红冲了，这一张发票我没有给我的甲方，他们也没有抵扣，那我这个到时候交的税我2022年1月份横冲掉，会退给我的吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你增值税是季报吧，到4月申报1月到3月的增值税时，申报表按照开票收入，实际填报。如果你第一季度开其他的专票了，这个税款会抵减掉，如果第一季度没有开其他的发票，先申报增值税报表，然后可以带着申报表申请退税或留着以后抵减。查看全部回复

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A公司主要业务是销售电脑，一般纳税人，2019年3月份，公司以5000元/台购进50台电脑，现金形式支付，取得增值税专用发票；2019年10月份将40台电脑售出，每台1万元，收到一张40万支票。增值税税率适用最新增值税率，考虑所得税。#初级#

答疑老师：小妮老师

1、购入时借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复

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（尊敬的纳税人：由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元，现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起（申报期在10月），请在电子税务局端自行申报。）请问老师这个是什么意思？只改变了申报方式还是税率也有变化？起征点和税率都变了吗？是个体户小规模，之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了，也没有在连续12月开票超过500万，一季度二季度超了一共交税7万多 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

你们之前是定额申报，就是每期按照固定税额申报缴款。但是你们前两个季度超过了45万，给你们变成自己申报了查看全部回复

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小规模纳税人现在不是有条新政，月销售15万以下免征增值税，那像一些企业，自己开票，那是在开票的时候就直接选免税还是在申报的时候再去操作呢？比如我们之前开的都是3%的税率 #出纳#

答疑老师：venus老师

季度申报时免税查看全部回复

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小规模纳税人，之前开了1%的专票，在上个月冲红了，但是上个月开的专票是3%的税点。这种情况怎么做增值税申报表呢 #服务业#

答疑老师：席俊义

专票不能免税，填列到申报表专票行次，进行申报缴纳查看全部回复

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收到别人去税务代开的劳务费发票，需要帮他们在企业个税里申报吗 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，劳务费个税需要单位代扣代缴。查看全部回复

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领导说挂往来方便以后查账，是什么意思？是每笔业务都要通过往来科目中转一下吗？#商业#

答疑老师：小黑

有往来，方便在在明细表，直接看清记录举个例子，挂其他应收款-小明，通过这个科目能直观查到查看全部回复

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车间新买机器请调机师傅来住宿费和餐费计入什么费用 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

进设备调试成本查看全部回复

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请问销售石粉是涉及资源税的吗?怎么计算石粉的资源税呢 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

资源税纳税人是指在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人。其中，单位是指国有企业集体企业、私有企业、股份制企业、其他企业和行政单位、事业单位、军事单位，社会团体及其他单位；个人是指个体经营者及其他个人。查看全部回复

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物业公司开了发票要申报印花税么、建筑小规模纳税人开票是优惠简按1%么、如有收取停车费按多少税率计税 #物业#

答疑老师：清岚

这是印花税的征收范围，您可以参考查看全部回复

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百分之一的发票，单价是30含税，那要开普票给我们，那单价该怎么算 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

单价30，按照1%开票，换算成不含税单价嘛？查看全部回复

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进项大于销项怎么写会计分录？#其他行业#

答疑老师：小黑

你们做账是没认证就是做应交税费-待认证进项税额吗查看全部回复

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贸易公司，销售农产品的，可以开9点的专票不，小规模 #商业#

答疑老师：patience

小规模不可以查看全部回复

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公司员工申请的人才购房补贴，现在拨款到公司账上了，然后怎么形式发给员工可以合理避税？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

金额大不大？可以让员工以报销费用的形式发放查看全部回复

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老师，我想问一下公司租的职工宿舍，房东代开发票需要交什么税费，税率多少 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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