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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

百分之一的发票，单价是30含税，那要开普票给我们，那单价该怎么算 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

单价30，按照1%开票，换算成不含税单价嘛？查看全部回复

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进项大于销项怎么写会计分录？#其他行业#

答疑老师：小黑

你们做账是没认证就是做应交税费-待认证进项税额吗查看全部回复

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贸易公司，销售农产品的，可以开9点的专票不，小规模 #商业#

答疑老师：patience

小规模不可以查看全部回复

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在记账凭证里，会计科目的发生额是负数代表着什么 #其他行业#

答疑老师：甘老师

比如应收账款，本期借方发生额表示增加数，dai方发生额表示减少数。如果是存在借方里面的负数发生额，表示是减少数。查看全部回复

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公司员工申请的人才购房补贴，现在拨款到公司账上了，然后怎么形式发给员工可以合理避税？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

金额大不大？可以让员工以报销费用的形式发放查看全部回复

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老师，我想问一下公司租的职工宿舍，房东代开发票需要交什么税费，税率多少 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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公司卖车，进项税是否需要转出？使用的什么政策条例？#工业制造#

答疑老师：李可可

是出售使用过的固定资产查看全部回复

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老师您好，我们是个体户新开的，目前还没营业想申请做定期定额，今天给专管员打电话沟通他说他漏掉了忘记申请了，今天才给我们做，目前定期定额的核定征收信息还没有出来，截止到23号就要申报了，我想咨询下现在0申报增值税和经营所得会不会影响做定期定额，会不会申报后就是查账征收了 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

登录电子税务局，看一下税种核定信息查看全部回复

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我这边有一个人告诉我目前工商年报是滚动式申报，年检日期不能早于注册日期，我想确定一下是不是这样子，另外这个是地方性的还是全国性的 #其他行业#

答疑老师：patience

试点区域企业年报的时间最大区别就是滚动年报时间,工商年检是滚动式申报的，申报日期在公司成立周年两个月内，按时申报即可。非试点区2019年度企业工商年报申报工作于2020年1月1日起开始,6月30日之前报送年报就可以。查看全部回复

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我这边有一张专票上面包含材料还有固定资产这张发票我应该如何处理固定资产还能单独用吗，还是必须把固定资产单独开一张发票呢 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

1、如果材料使用在固定资产上的，全部计入固定资产；2、如果材料是单独使用的，按照开具发票项目分开入账查看全部回复

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发票打印出框了可以使用吗 #建筑工程#

答疑老师：清岚

不影响使用，看对方是否介意出框了查看全部回复

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增值税留抵抵欠增值税，分录怎么写 #工业制造#

答疑老师：甘老师

增值税留抵抵欠会计处理：（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字：借：应交税金--应交增值税-进项税额， dai：应交税金--未交增值税。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字：借：应交税金--应交增值税-进项税额， dai：应交税金--未交增值税。查看全部回复

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计提工会经费是用应付职工薪酬贷方发生额计提吗还是借方发生额 #其他行业#

答疑老师：高老师

dai方查看全部回复

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发票开具清单 #服务业#

答疑老师：易老师

可以写，也可以不写查看全部回复

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个体户，1月现在申报，12月有一张代开专票，后来拿去冲红，税还没有退回来，现在要申报了，但是点申报，提示了这个，怎么解决这个问题呢？#个体工商户#

答疑老师：小月老师

什么时候冲红的查看全部回复

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老师请问为何供应商开13%的发票要加收我们8%的票点，这个8%是怎么算来的 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

原来协商价格时，是按不含税价协商的么查看全部回复

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房产税税源清查信息表，从租数据怎么填？合同租金收入，申报租金收入，具体是指什么时间段的收入？#商业#

答疑老师：秦枫老师

房产税税源信息表根据米签订租赁合同起始日期填写合同租金收入按照合同一年的收入填写查看全部回复

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1月13日开具电子普票，开成了免税的，需要作废重新开吗，还是申报时按1%的申报 #其他行业#

答疑老师：许老师

叫你红冲以后重新开具查看全部回复

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请问，作为职工福利费，直接转给职工食堂的伙食费，职工食堂只有内部收据，我们如何处理 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

第一招：外包饭堂，承包商开票入账。企业可以将饭堂整体外包给饭堂承包商，由饭堂承包商为企业准备员工午餐一并负责采购所有饭堂食材，企业按期支付饭堂承包费用并向饭堂承包商全额索取发票入账。第二招：选择农产品生产企业购买食堂物品。企业可选择以下供应商，如：农场、农村专业合作社等，取得发票直接入账，这些农产品生产企业销售自产农产品可以免税。第三招：选择农产品贸易公司。农产品贸易公司也可以免增值税，因此，选择他们也是可以取得发票。第四招：找农业个体户。农民以个体户身份从事农业产品生产，免增值税，也免个人所得税，他们也可以开具发票。第五招：发放伙食补贴，无票照样入账查看全部回复

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老师好，我是出纳新手，公司员工出差预支差旅费800元，也填了借款单，出纳也已经做了现金日记账。回来时报销时是1000元，出纳这边怎么登记啊！要从新填写借支单吗？#商业#

答疑老师：高老师

您好，不用再填借款单，按报销时日期支出200元，摘要填写清楚即可查看全部回复

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