账务处理相关问答-第107页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121788会计人，提问了199989 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收到开票日期为2022年3月的劳务发票，这张是去年2021年12月暂估的成本票，在2021年汇算清缴时候可以扣除这一笔成本吗？如何做分录呢 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

如果21年已经暂估过了，这张发票可以作为21年的费用去抵扣查看全部回复

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小微企业的标准，年产值3000万，人数85人，资产6000万还是小微企业吧 #高新企业#

答疑老师：大宁老师

如果是企业所得税中的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。查看全部回复

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请问金蝶K3中采购发票？销售发票，委外加工发票不钩稽对账务有什么影响？#高新企业#

答疑老师：归老师

不勾的话自动凭证带不出来增值税查看全部回复

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汽车销售公司，假如外发车没有开公司的发票，直接开给个人啦，但是客户走贷款，贷款又放在公户上，这种怎么做账啊 #商业#

答疑老师：andy老师

您好，汽车是销售给个人的，应该给个人开票。你们的业务模式是什么呢查看全部回复

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老师，计提物业费是全额计提还是，不含税的金额计提 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

您好，您们是一般纳税人还是小规模？物业给你们是专票还是普票？查看全部回复

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公司开了个拼多多企业店铺结算到公户的金额怎么做分录是主营业务收入吗 #农业#

答疑老师：安叔老师

是的，查看全部回复

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收入为什么会导致所有者权益增加 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，所有者权益=股本(或实收资本)+资本公积(含股本溢价或资本溢价或其他资本公积)+盈余公积+未分配利润等，收入增加会影响到利润增加，最终影响到未分配利润增加。查看全部回复

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6月份开了半年租金发票，款还没收到，分录怎么写？#物业#

答疑老师：杨老师

借：应收账款（其他应收款） dai：主营业务收入（其他业务收入）应交税费-应交增值税（销项税）查看全部回复

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做账时收到退的六税两费，借银行贷应交税费，冲减借应交税费贷税金及附加，打出来的利润表第6栏和第 10栏有数字，但是总得第三栏营业税金没有数字，申报利润表的时候就没办法通过呀 #建筑工程#

答疑老师：高老师

当期的税金及附加刚好是0？查看全部回复

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凭证序时账是什么 #物业#

答疑老师：清岚

序时账也叫日记账,是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔登记的账簿。查看全部回复

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客户支付了一台设备90%的款，要求开具90%的发票，可以开吗？之后付完另外10%后再开具这10%的发票。怎么开？#工业制造#

答疑老师：杨老师

可以，开数量0.9，后面再开0.1 查看全部回复

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如何区别固定资产，低值易耗品和办公用品？三者账务处理区别 #其他行业#

答疑老师：venus老师

办公用品，指人们在日常工作中所使用的辅助用品，办公用品主要被应用于企业单位，它涵盖的种类非常广泛，包括：文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、耗材等一系列与工作相关的用品。低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。物业管理企业的低值易耗品从其价值标准来看，指单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。低值易耗品包括部分办公用品但又不只限于办公用品，比如纸张、文具袋既是低值易耗品又是办公用品，保险柜、沙发、椅子、桌子、消防器材一般属于低值易耗品但不是办公用品。查看全部回复

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老师，你好，我们是新成立的一个小规模企业，主要做工程安装，技术服务等，成本科目我直接用主营业务成本，不设工程施工科目，可以吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

可以的呢查看全部回复

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工会建设工会之家购买的健身器材账务处理该怎么做 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是作为固定资产使用的话，借固定资产 dai 银行存款等查看全部回复

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老师您好，想问下公司办公房租是法人付款的，发票开的是法人的名字，这个发票可以入公司账进行税前扣除吗？#物业#

答疑老师：杨老师

可以入账，但是不能税前扣除（发票开具不合规，必须是公司名称才能税前扣除）查看全部回复

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老师请问，公司给员工租赁员工宿舍，但是租赁方一下子开了今年五月份到明年五月份全年的发票，但是租金还没有付款，是按月付的，这个帐要怎么做 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

根据发票金额，从今年五月份每月计提费用借：管理费用-福利费，dai：应付职工薪酬-福利费，附发票，每月计提，等支付租金时，借：应付职工薪酬-福利费，dai：银行存款查看全部回复

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电商企业拼多多和京东平台扣的推广服务费和佣金手续费，平台上没有发票，如何入账？#服务业#

答疑老师：易老师

跟有发票一样入账，就是汇算清缴的时候要调增查看全部回复

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填制入库凭证时，制造费用为什么是负数 #其他行业#

答疑老师：石老师

你好，制造费用是负数，有可能是借方发生额小于dai方结转成本数导致，具体可以查看明细账中是否有未过账的借方分录查看全部回复

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个体户经营者也做工资表发工资，是不用申报工资薪酬个税的吧，那我是不是可以让经营者每月给自己多发工资呢？比如一个月发一万元工资。个体户是一般纳税人的。#个体工商户#

答疑老师：许老师

个体户经营者的工资不能作为费用税前扣除，可以按照每月5000的固定标准扣除查看全部回复

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预收账款和预付账款在账上不能跨年吗？#商业#

答疑老师：李钢老师

这两个都属于往来科目，是可以跨年的查看全部回复

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