账务处理相关问答-第108页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121788会计人，提问了199989 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，保安服务费进项税可以抵扣吗？#服务业#

答疑老师：李伟老师

一般纳税人的话，可以查看全部回复

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从员工工资里面扣的水电费，这个水电费如何进行账务处理？水电费这部分金额是需要交个税的吗 #商业#

答疑老师：tammy老师

应该是从员工税后工资扣水电费查看全部回复

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公司承包了学校食堂，把其中部分档口租给个人/个体户经营，档口收入由公司开票给学校，学校打款给公司。公司再把收入打款给档口的个人/个体户。请问个体户或者个人应该给公司开发票吗？开什么项目？#个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

公司把档口租给个人/个体户经营不收费么查看全部回复

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老师你好，公司股东，也是实际负责人，但没有做工资，这个人的费用可以在公司报销吗（全是业务费用）#建筑工程#

答疑老师：andy老师

实际负责人费用可以在公司报销查看全部回复

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政府会计制度账务处理问题:以前年度的应收应付账款，今年确定不再收回或付款，账务处理是调整以前年度损益还是确定为今年的收入？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?以前年度应收账款确定无法收回： - 如果单位执行的是政府会计制度中的财务会计，按照规定报经批准后予以核销时，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。核销的应收账款应在备查簿中保留登记。由于此时不发生纳入部门预算管理的现金收支，预算会计不进行账务处理。 - 如果前期未计提坏账准备，那么应先补提坏账准备，借记“资产减值损失”科目，dai记“坏账准备”科目；然后再进行核销，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。 2.?以前年度应付账款确定无需支付： - 政府会计制度下，对于确定无需支付的以前年度应付账款，应确认为当期的收入（营业外收入）。账务处理上，借记“应付账款”科目，dai记“营业外收入”科目。预算会计一般不进行相关处理，但具体还需根据单位的具体情况和相关规定来确定是否需要进行预算会计的处理查看全部回复

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老师，之前已经注销的账户还能查到明细吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的查询到明细是什么意思？查看全部回复

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工地上购买的塔吊护栏，以及安全门这些应计入什么科目 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

先进周转物资，在摊销进工程施工查看全部回复

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老师，员工加班餐费分录是：借管理费用-餐费贷：库存现金吗？我想做入职工福利费，分录是不是应该借：管理费用贷：应付职工薪酬-福利费，然后再现金支付福利费？#商业#

答疑老师：哈哈老师

对，支付的时候再借:应付职工薪酬-福利费 dai:现金查看全部回复

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老师，如果经常性的从公户借款和还款，必须是法人或股东吗？，其他和公司没有任何关系的人行吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，您经常性借款和还款的用途是什么呢？查看全部回复

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老师，我们单位之前的账是代账公司做的，现在接回来自己做，怎么才能把之前的账接上 #工业制造#

答疑老师：venus老师

同学，您好，首先要把所有的账本全部交接回来，包括总账，明细账，费用账，库存账，日记账，所有的记账凭证，每年几本，总共几本，都要写清楚，如果可以最好能把财务软件上的电子账弄回来。第二，需要一份科目余额表，回来自己建账，需要的期初数据。第三，所有的报税资料，一整年的，包含企业所得税，个人所得税资料。其他就是看自己公司还需要什么，如果涉及社保资料申报，也需要整理交接。查看全部回复

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因为质量对委外加工方扣款需要开票吗？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

目前有两种方式，第一、加工方按照扣款后的金额开票，这样大家都好做账（你们自己协商）。第二、税务上来说，这个不属于增值税征收范围，不需要开具增值税发票，开具收据即可查看全部回复

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酒店大楼折旧年限以及残值率 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

房屋、建筑物,为20年查看全部回复

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有微信支付宝现金美团抖音团购收入这些怎么做分录呀摘要应如何写 #餐饮酒店#

答疑老师：tammy老师

跟正常的开票收入一样，确认收入。也要去了销项税查看全部回复

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上年研发形成样品，前期投入材料已经全部费用化，本年对研发样品进行销售，账务上应当如何处理？#工业制造#

答疑老师：甘老师

企业研发并销售样品，账务处理如下: （1）领用材料等借:研发支出-费用化支出（或资本化支出） dai:原材料等（2）销售研发样品借:银行存款/应收账款等 dai:主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）注意：企业销售的样品,无需结转成本。（3）按具体情况,将研发支出资本化或费用化借:管理费用（或无形资产） dai:研发支出-费用化支出（或资本化支出）查看全部回复

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10月1日从银行取得期限3个月的借款300,000元，借款利率6%。该借款每月月初计算利息，到期一次还本付息（请编制所有的借款和还本付息的会计分录 #其他行业#

答疑老师：甘老师

借：银行存款300000 dai：短期借款300000 10月计提本月利息借：财务费用300000×0.06/12=1500 dai：应付利息1500 11月计提利息借：财务费用1500 dai：应付利息1500 12月初借：财务费用1500 dai：应付利息1500 12月末归还本息借：短期借款300000 应付利息4500 dai：银行存款304500 查看全部回复

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老师请问下餐饮的折旧费咋算?#其他行业#

答疑老师：Annina老师

具体什么资产的折旧？查看全部回复

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老师,你好!工行基本户总额买断套餐启用扣费,怎么做账？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

借:财务费用-手续费 dai:银行存款查看全部回复

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老师，公司的收支一定要通过公账进行么？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，会计上规定，收入最终都是要进公户的。支出的话，零星支出可以用现金支付，大金额支出也是需要用对公支付的查看全部回复

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普通汇兑怎么做账 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

1.企业收到汇兑来账时，借：银行存款，dai：应收账款-某某公司；2、如果发生汇兑收益，借：财务费用-汇兑收益（红字），借：银行存款；3、如果发生汇兑损失，借：财务费用-汇兑损失，dai：银行存款查看全部回复

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在建工程期间发生的费用，比如招待费，办公费，差旅费，人工工资还有一些无形资产摊销，折旧，利息费用，怎么转固？对应固定资产四大类吗？还是怎么转？#建筑工程#

答疑老师：甘老师

可以按实际使用比例分摊到各个在建工程项目，进而结转至固定资产查看全部回复

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