账务处理相关问答-第176页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120755会计人，提问了198696 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我是采购方，本月我开出红字信息表（已抵扣），需要下月收到红字发票，本月我需要做账务处理吗？如果不做，开票系统和财务软件税项就有差异，我需要怎么做账？#工业制造#

国家税务总局公告2016年第47号明确规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。查看全部回复

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一般纳税人收到银行承兑汇票，老板想收到现金，找了第三方公司，对方收取一定的手续费，把钱转给我们，中间产生的手续费，是可以当费用的，现法人私底下把手续费转给对方公司，对方收到多少承兑，公户多少给我们转过来，这样做是不对的对吗？#商业#

答疑老师：清岚

严格来说是不合规的，一般银行承兑汇票是需要由收票方到开户银行办理贴现，但是实际工作中也有企业会寻找贴现手续费较低的第三方进行贴现查看全部回复

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个人投资一个公司中的一个项目，共担亏损和盈利，应如何做账 #商业#

答疑老师：高老师

你好，单独设立项目，所有收入支出都在这里核算查看全部回复

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如何改变股利支付单一的问题？#其他行业#

答疑老师：Christina

股利分配的支付方式主要有四种，具体如下： 1、现金股利现金股利是以现金支付的股利，它是股利支付最常见的方式。公司选择发放现金股利除了要有足够的留存收外，还要有足够的现金，而现金充足与否往往会成为公司发放现金股利的主要制约因素。 2、财产股利财产股利，是以现金以外的其他资产支付的股利，主要是以公司所拥有的其他公司的有价证券，如债券、股票等，作为股利支付给股东。 3、负债股利负债股利，是以负债方式支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东，有时也以发放公司债券的方式支付股利。财产股利和负债股利实际上是现金股利的替代，但这两种股利支付形式在我国公司实务中很少使用。 4.股票股利股票股利，是公司以增发股票的方式所支付的股利，我国实务中通常也称其为“红股”。发放股票股利对公司来说，并没有现金流出企业，也不会导致公司的财产减少，而只是将公司的未分配利润转化为股本和资本公积。但股票股利会增加流通在外的股票数量，同时降低股票的每股价值。它不改变公司股东权益总额，但会改变股东权益的构成。查看全部回复

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企业完全没有业务了，也不想注销，一直零申报可以吗？税局会查吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

不同地区不同要求，有些地区不会让你零申报的查看全部回复

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从存货发出和固定资产折旧角度说说对会计核算和税务处理的区别。#商业#

答疑老师：李伟老师

固定资产折旧，税法上是有规定的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年; （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; （五）电子设备，为3年。查看全部回复

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您好！请问下老板有2家公司在不同省，法人不同，但是股东是一样。现在的员工社保是一家公司，事是做另一家公司，请问怎么账务税务处理。谢谢！#商业#

答疑老师：Annina老师

两家公司各做各的帐，各报各的税，员工社保在哪家工资，个税就在哪家申报查看全部回复

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之前我公司给A公司转账了25000元，先A公司给我开来发票37000元，差的12000元，我可以现金付款吗？还有就是收到的发票有部分是上个月开的，部分是本月开的，入账的话都入到本月可以吗 #工业制造#

答疑老师：史磊

您收到的发票有上个月开的和本月开的入账的话都入到本月是没有问题的查看全部回复

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付房租押金收到的发票应该怎么入账？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

押金一般不开发票的，计入其他应收款项目查看全部回复

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取暖费发票是房东名字可以入账吗 #物业#

答疑老师：andy老师

可以入账，但是不得税前扣除查看全部回复

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视同销售 #房地产#

答疑老师：小小

是赠送给个人吗？查看全部回复

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本公司的固定资产无偿转让给其他公司了，本公司应该如何账务处理呢，本公司固定资产只计提了2个月的折旧 #餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

1.将固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产 2.若发生清理费用借：固定资产清理 dai：银行存款 3.将固定资产无偿转让给其他公司借：营业外支出-捐赠 dai：固定资产清理查看全部回复

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上个月25号结账了，但是这个月发现上个月月底还有2笔银行流水，流水没有做到上个月。这个要怎么做账，怎么衔接 #其他行业#

答疑老师：杨老师

本月做账查看全部回复

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想问一下，要是个税是0申报，但是账本一直计提工资没有发放过，然后计提累积欠了几万块会怎样？然后财务报表又提交给税局了 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

按照个人所得税税法，都是发工资次月申报个税，如果没有发就是0申报。但是这样做，如果跨年了，那就浪费了免征额度，所以，遇到拖欠薪资的都建议每个月按照计提的工资去申报个税查看全部回复

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老师，想问一下内账这一块怎么做好一点，平常老板拿来一些个人消费的发票，比如买一些衣服裤子什么的，做内账的话是不是不应该放进去，这些都是老板的人消费 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

老板个人消费如果是老板自己付的钱不用进，如果是公司付的钱要记查看全部回复

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老师好，建筑施工行业挂靠，报上去的发票不论是餐饮费，办公费，或者是加油费都属于产值吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以这样理解，产值是收入，为了收入而发生的费用可以在产值里面扣除查看全部回复

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老师我们的开票收入是租赁别人的设备完后又转租出去赚取差价，可以让租赁方开成本发票我们开销售发票吧？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以啊，你们付租赁费给出租方，出租方就需要给你们开发票的。查看全部回复

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老师，你好！付原材料供应商货款，已验收入库，没收到发票，可以借其他应收，贷银行存款吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，您好的意思是不是说材料款已经付给了供应商供应商也把材料给您了现在只是还没收到发票是吗？查看全部回复

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老师你好，支付电力工程施工合同第一笔款怎么做会计分录 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

没有发票查看全部回复

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通常说的财务年报和所得税汇算清缴是一件事吧？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

您好，财务年报是财务上的报表，而所得税汇算清缴是在财务年报的基础上根据税法要求进行申报的事情查看全部回复

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