账务处理相关问答-第2187页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

签合同签一个供应商的但是没有完成订单，现在又找另一个供应商做，但是差价6000需要第一个供应商承担，怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：甘老师

借：其他应收款-第一个供应商 dai：应付账款-第二个供应商查看全部回复

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你好，我想问下户用光伏代理商的收入和成本如何入账？厂家把主材光伏板发给我们安装光伏电站，我们从厂家购进电缆等材料，另外会对外购进五金等辅材，我们把电站安装后，由厂家购买，厂家购买电站时会扣除我司从厂家购进的材料作为结算款开票。这种情况下，从厂家购进的电缆、厂家直接发货的光伏板、我司对外购买的五金辅材、结算时的款项如何进行账务处理呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况下从厂家发货的材料你们不需要做账，就是自己采购的材料人工费记入到库存商品，后面销售的时候按照收到的金额确认收入和结转成本就成查看全部回复

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农民专业合作社账务处理流程 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

收到查看全部回复

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政府补贴5万元用于高端人才培训，应该怎么入账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、判断补贴性质该补贴明确用于“高端人才培训”，属于与企业日常活动相关的与收益相关的政府补助（用于补偿未来或已发生的培训费用）。二、入账处理 1. 收到补贴时 - 若用于未来的培训支出（尚未发生培训费用）：借：银行存款 50000 dai：递延收益 50000 ? - 若用于已发生的培训支出（收到补贴前已支付培训费用）：借：银行存款 50000 dai：其他收益 50000 2. 发生培训支出时当实际发生高端人才培训费用（如支付培训费、教材费等），需按配比原则结转递延收益： - 发生费用时：借：管理费用/职工教育经费（实际金额） dai：银行存款（实际金额） ? - 同时结转递延收益（金额与当期培训费用一致，或按补贴总额分摊）：借：递延收益（当期应结转金额） dai：其他收益（当期应结转金额）查看全部回复

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请问退的城建税应该怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

冲减税金及附加查看全部回复

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老师，5月收到客户预付款，但货还没发出，预计6月发完货，现在客户要求在5月份按预付款金额开发票，可以吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况开票可以的，只是账上暂时不确认收入查看全部回复

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预付员工本月工资如何做会计分录 #服务业#

答疑老师：李可可

借应付职工薪酬 dai 银行存款查看全部回复

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购买商品，付了钱，没有发票是做预付账款好，还是做库存商品，暂估好 #工业制造#

答疑老师：杨老师

看货收到没查看全部回复

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多收票点计入那里 #服务业#

答疑老师：木言

计入收入查看全部回复

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施工企业，25年6月接到税务通知，20年6月的一张30万发票为虚开票，要求补交增值税和所得税，我要更正20年的年报和6月的增值税报表，还需要更正20年到现在的财务报表吗？凭证怎么做，做到哪一年呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，肯定是更正发票年度的申报表查看全部回复

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进项税转出有余额咋办 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

意思是有进项税额转出，当月又有进项进来，所以抵减掉了进项转出查看全部回复

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现在企业所得税汇算清缴发现企业所得税上年多计提了23513.86元，现在怎么冲回？实行企业会计准则 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

借应交税费-应交企业所得税 dai 以前年度损益调整，借以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润查看全部回复

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好，请问我查到了这一笔是2021年的我做错了，我不想要这一笔会计分录，我怎么冲掉他呢？#工业制造#

答疑老师：甘老师

如果是执行小企业会计准则的话，直接在当期做调整凭证就行查看全部回复

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资产减值损失分录 #商业#

答疑老师：杨老师

借：资产减值损失 dai：固定资产减值准备查看全部回复

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老师，老会计摊销车位做的分录，这样对吗 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，车位费付款的时候怎么做账的呢查看全部回复

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公司有两台货车，开通那种充值的ETC（类似于羊城通那样子，先充值，用的时候再扣），对方是开充值发票的，这个可以抵税吗 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

充值发票可以作为税前扣除凭证的查看全部回复

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卖只有收款但是未开发票，分录应该怎么做啊 #其他行业#

答疑老师：patience

借银行存款等 dai 主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税销项查看全部回复

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企业缴纳车船使用税的分录怎么写 #其他行业#

答疑老师：许老师

①计提车船税，借：税金及附加 dai：应交税费—车船使用税；②实际缴纳时：借：应交税费—车船使用税 dai：银行存款查看全部回复

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航天信息服务费支付的分录 #工业制造#

答疑老师：杨老师

借：其他应收款dai：银行存款查看全部回复

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企业预收客户1130元，按照新收入准则如何做账？#工业制造#

答疑老师：清岚

借：银行存款dai合同负债查看全部回复

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