账务处理相关问答-第2227页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115993会计人，提问了193841 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

法人社保公司全额承担分录怎么做，还需要计提吗？，工资还需要做分录吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

需要计提的查看全部回复

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老师，我们卖二手车这个两千它并到收入是2000，没有税额，我们也没有自己开票，申报是按照不开票申报价税分离是1980.2，税额是19.8，做账也是按照1980.2做的其他收入，但是现在差19.8 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们是二手车商还是说处理了自己公司使用的车查看全部回复

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请问，小规模公司如果不含税的金额是200元，多收5个点的税点，开票的时候金额是需要加上多收的金额吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种多收的一般不体现在票里，都是私下收税点查看全部回复

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项目费用归属 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您这个是什么问题呢看看能否给您解决查看全部回复

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房屋托管确认收入 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、托管模式与收入确认方式 - 出租代理模式（中介服务） ? - 托管方作为中介，帮房东找租客，按租金比例收佣金。 ? - 收入确认：租客付租金后，按合同约定的佣金比例确认收入（如租金的10%），其余租金转交给房东，不确认为自身收入。 ? - 转租模式（自营租赁） ? - 托管方从房东处租下房屋，再转租给租客，赚取租金差价（如付房东3000元/月，租给租客3500元/月）。 ? - 收入确认：按实际收到的租客租金（3500元）全额确认为收入，支付给房东的租金（3000元）作为成本。查看全部回复

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老师您好，请问外单位来我公司调研包车费，是入业务招待费吗？#工业制造#

答疑老师：小米

你好同学查看全部回复

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老师，老会计摊销车位做的分录，这样对吗 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，车位费付款的时候怎么做账的呢查看全部回复

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王苗苗老师 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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客户买车12万，2万现金10万做金融，开票时做借银行存款2 应收账款10 贷主营业务收入+应交税费收到金融机构放款借银行存款贷应收账款主要疑问是收款的时候放款机构没有备注，这个应收账款二级科目应该写谁呢是客户还是放款机构，另外如果写客户需要后附那些原始凭证，贷款合同？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、应收账款二级科目应明确为“客户” 原因： - 业务本质是客户通过金融机构dai款支付购车款，企业与客户之间形成销售债权关系，金融机构仅是资金划转方，并非债务主体。 ? - 会计处理需体现“销售-收款”的完整链条，二级科目按客户名称设置，更符合权责发生制原则及债权债务对应关系。二、原始凭证附列要求（以客户为二级科目时） 1.?销售环节 ? - 销售合同：明确客户信息、车辆价格、付款方式（含金融dai款约定）。 ? - 发票：购车发票记账联，注明客户名称及金额。 ? - 收款凭证：现金收款收据（2万元）、银行进账单（若现金存入银行）。 ? 2.?金融放款环节 ? - dai款合同：客户与金融机构签订的dai款协议，需体现dai款金额、放款账户等（关键附件，证明金融放款与客户债务的关联）。 ? - 银行回单：金融机构放款至企业账户的回单（虽未备注，但可通过银行流水、客户dai款信息佐证资金归属）。 ? - 应收账款核销凭证：自制核销单据，注明客户名称、dai款金额、对应销售订单号，关联销售与放款记录。查看全部回复

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老师去年非保本型理财的投资收益我我计入了利息收入，应该调到投资收益，请问怎么调啊？我需要调账吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

建议调查看全部回复

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缴纳个税的分录 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，缴纳个税借应交税费-应交个人所得税 dai银行存款查看全部回复

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老师你好，我公司1、承包电厂经营权，共3年，一年320万元，其中厂房90万，设备230万，按季支付，支付后给开发票。会计分录怎么做？2、还有一家承包经营权300万，其中厂房150万，设备150万，这家公司是按月支付，下月开发票，分录怎么何故 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、承包电厂经营权（3年，年320万，按季支付，支付后开票） 1. 按季支付款项时（每季支付金额=320万/4=80万，其中厂房22.5万=90万/4，设备57.5万=230万/4）借：预付账款——厂房租金 225000 借：预付账款——设备使用费 575000 dai：银行存款 800000 2. 收到发票并按月摊销时（每月摊销金额：厂房90万/12=75000元，设备230万/12≈191666.67元）借：制造费用/管理费用——厂房租金 75000 借：制造费用/管理费用——设备使用费 191666.67 dai：预付账款——厂房租金 75000 dai：预付账款——设备使用费 191666.67 二、另一家承包经营权（年300万，按月支付，下月开票） 1. 当月计提费用时（每月费用：厂房150万/12=125000元，设备150万/12=125000元）借：制造费用/管理费用——厂房租金 125000 借：制造费用/管理费用——设备使用费 125000 dai：应付账款 250000 2. 下月支付款项时借：应付账款 250000 dai：银行存款 250000 查看全部回复

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各位大佬，社保公积金要不要做计提？财务经理说：不用计提，直接按缴纳的金额做账就行！哪个解释一下，有点犯难了 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 遵循权责发生制原则：企业会计准则要求遵循权责发生制，即属于当期的费用，不论款项是否支付，都应作为当期费用。社保公积金是员工在当期为企业提供服务而产生的福利费用，所以应在受益期间计提，这样能准确反映企业当期的成本费用和经营成果。例如，12月的工资及对应的社保公积金，虽然在次年1月发放和缴纳，但在12月就应计提。查看全部回复

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预付货款，对方把预付货款金额发票已开，如何做账 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们先付款，借预付账款 dai银行存款对方开票你们做账借库存商品/管理费用应交税费应交增值税进项税额（如有）dai预付账款查看全部回复

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请问下银行收到外币收入运营服务费对方打款的是整数结汇下来银行实际到账少了好几百请问下老师怎么做账报税 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（以例子说明）假设： - 境外客户支付运营服务费1000美元（约定为收入金额），当日收款时中间价为1美元=7.3元人民币（即记账汇率），则应收人民币7300元。 ? - 结汇时银行实际到账人民币7000元，差额300元（其中200元为汇率波动导致，100元为银行结汇手续费）。 1. 收到外币时（确认应收及汇率）借：银行存款——外币账户（美元） 7300元（1000美元×7.3） dai：主营业务收入——运营服务费 7300元（注：若涉及增值税，需价税分离，dai：应交税费——应交增值税（销项税额）） 2. 结汇时（处理汇率差异和手续费）借：银行存款——人民币账户 7000元（实际到账金额）借：财务费用——汇兑损益 200元（汇率波动导致的差额）借：财务费用——手续费 100元（银行结汇手续费） dai：银行存款——外币账户（美元） 7300元查看全部回复

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老师，误餐补助怎么做分录，能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，借管理费用/销售费用-工资 dai应付职工薪酬 -工资借应付职工薪酬工资 dai银行存款查看全部回复

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我公司收到a公司承兑汇票，然后企业将汇票背书给了b公司，并且b公司将承兑汇票贴现将钱打给我公司。这种情况下怎么做账呢？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们首先收到汇票，借应收票据 dai应收账款查看全部回复

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老师，我们这边做账是不交增值税，这样计提对吗这个分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们是小规模纳税人吗？查看全部回复

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一般纳税人收到服务费，怎么结转成本？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，服务对应的成本费用在发生的时候直接记入到成本就成查看全部回复

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查出以前年度漏缴税款，现在补上，分录怎么做 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，具体是什么税款呢？查看全部回复

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