账务处理相关问答-第75页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

劳务公司挂靠，如何做帐？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

你是被挂靠方吗？还是挂靠方？查看全部回复

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消防器材公司账务处理 #商业#

答疑老师：木言

消防器材公司的账务处理通常包括以下几个方面： 1.?会计科目设置 - 资产类科目：如库存现金、银行存款、应收账款、存货（消防器材）、固定资产等。 - 负债类科目：应付账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬等。 - 所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 - 成本类科目：生产成本、制造费用等。 - 损益类科目：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 2.?采购业务账务处理 - 购入消防器材时：借：库存商品 - 消防器材应交税费 - 应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 3.?销售业务账务处理 - 销售消防器材时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 同时结转销售成本：借：主营业务成本 dai：库存商品 - 消防器材 4.?费用核算 - 发生管理费用（如办公费、差旅费等）：借：管理费用 dai：银行存款/库存现金 - 发生销售费用（如广告费、运输费等）：借：销售费用 dai：银行存款/库存现金 5.?工资核算 - 计提工资时：借：管理费用/销售费用/生产成本 dai：应付职工薪酬 - 发放工资时：借：应付职工薪酬 dai：银行存款/库存现金应交税费 - 应交个人所得税 6.?固定资产核算 - 购置固定资产时：借：固定资产应交税费 - 应交增值税（进项税额） dai：银行存款 - 计提折旧时：借：管理费用/制造费用 dai：累计折旧 7.?税务处理 - 计算并缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。 - 按规定申报和缴纳企业所得税。 8.?期末结账 - 结转损益类科目：借：主营业务收入 dai：本年利润借：本年利润 dai：主营业务成本、管理费用、销售费用等 - 进行利润分配（如有盈利）：借：本年利润 dai：利润分配 - 未分配利润查看全部回复

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资产负债表资产合计是负数，请问怎么调整？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个需要调整货币资金查看全部回复

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老师，2020年的成本票，入2020的账，但是得2021年才能拿来，票面也是2020的可以么？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以的查看全部回复

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工会经费需要申报吗？什么情况下需要申报 #商业#

答疑老师：甘老师

工会经费是要交的，即使没有成立工会也要缴纳工会筹备金。公司满25人必须成立工会基层组织，不满25人的可以成立也可以与附近公司联合成立然后找所在地的工会联络，接受指导。建立工会组织的企业、事业单位、机关按照每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费。企业、事业、机关开业或者成立之日起一年内仍未依法建立工会的，从期满后的第一个月起，应当按照全部职工工资总额的百分之二向上级工会拨缴工会筹备金。对逾期不缴工会经费的单位，按欠缴金额扣收滞纳金。查看全部回复

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合同含税金额是30万，合同上对方要求开9%的专票，最后因为是小规模纳税人实际只开了3%的专票给对方，但开票总金额还是30万，其中这6%的税差，对方直接在工程款30万里面扣，对方就少付了这个6%的税差额。这种方式是合理的吗？如果合理，如何做会计分录，把应收款差额这部分冲平呢？#房地产#

答疑老师：杨老师

不合理，应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复

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工会收到本单位划拨的工会经费是专项资金还是非专项资金 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

非专项资金查看全部回复

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单位组织捐款员工可以直接把款转到公司账上由公司统一捐赠嘛 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以的查看全部回复

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一般纳税人收到租期一年的房租发票，未付款，怎么做账，#其他行业#

答疑老师：Harry老师

1、收到发票时,一次性支付租金,会计分录为:借:待摊费用--租金 dai:银行存款 2、然后月底将房租从待摊费用中转出:借:管理费用 dai:待摊费用查看全部回复

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老师，一般纳税人要是这个月的凭证很少，可以几个月一起装订不 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，最好一月一装订，如果特别少，可以几个月一起装订，最好能按季度装订查看全部回复

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想问一下公司做账要不要按类别顺序做，先做银行流水，再做收入费用等，但是我觉得应该按日期做账，因为报销款是先走审批流程，所以应该先根据报销发票挂其他应付款，再做流水付款。公司也是这样先审批再付款。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

按日期做账查看全部回复

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货代公司不需要交增值税吗？那交什么税？具体政策 #运输业#

答疑老师：小黑

国际货运代理公司根据单位发生的业务不同缴纳的税金不同，有利润缴纳企业所得税；有工资薪金缴纳个人所得税；单位名下有房屋缴纳房产税、土地使用税、契税；购车的时候缴纳车辆购置税；购车后有车船税；然后对应缴纳印花税等。国家货运代理不缴纳增值税，对应也没有城建税、附加税。查看全部回复

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老师，款项已经付了，但是发票未到可以直接计入费用还是计入预付账款呢？#物业#

答疑老师：哈哈老师

可以先记入费用等发票来了直接把发票附到后面就行查看全部回复

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500元以下零星支出不需要身份证复印件吧！要身份号码和签名就可以了吧？#工业制造#

答疑老师：andy老师

你好，不用身份证复印件，查看全部回复

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老师，您好，我们是服务行业，去年开的发票现在让红冲，这个怎么做账呢？#服务业#

答疑老师：

你好冲销以前年度的收入可以用 “以前年度损益调整”科目查看全部回复

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残疾人就业保障金申报的上年在职职工人数是指交社保人数还是企业实际在职人数？#工业制造#

答疑老师：杨老师

计征残疾人就业保障金的依据是单位在职职工年平均人数.单位在职职工年平均人数是指在用人单位工作并取得劳动报酬的各类人员的年平均人数,包括固定工、内退人员、用工一年以上的临时工查看全部回复

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请问微信付款记录可以报销做账吗？有没有金额限制 #工业制造#

答疑老师：Harry老师

你好，微信凭证最多只能作为收付款的原始凭证，但是不能作为费用或者成本的原始凭证。查看全部回复

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老师请教一下个税公司需要代扣代缴的情形有哪些，有汇总的资料吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）利息、股息、红利所得；（六）财产租赁所得；（七）财产转让所得；（八）偶然所得；（九）经国务院财政部门确定征税的其他所得。查看全部回复

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企业的稳岗补贴和个税的退服手续费，企业银行短期投资理财，怎么做分录 #商业#

答疑老师：李伟老师

收到稳岗补贴款：借：银行存款 dai：递延收益查看全部回复

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省财政开具的非税收入一般缴款书怎么入账，能抵扣企业所得税吗 #物业#

答疑老师：清岚

可以查看全部回复

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