税务相关问答-第723页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121348会计人，提问了199477 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个体工商户能领定额发票吗，都需要什么 #个体工商户#

答疑老师：吴萌老师

可以的，在当地所属税务大厅办理税务登记后进行申领，需要持营业执照、法人和经办人身份证原件办理。查看全部回复

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请问如果是做跨境电商，用朋友个体户执照注册的企业paypal收款提现到我的万里汇账户，再提现到我的个人银行账户，这中间需要纳税吗？#个体工商户#

答疑老师：秦枫老师

同学你好如果公司办理的收款码是收入应该主动申报很多企业不开票不交税的查看全部回复

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请问如何查询已开增值税专用发票的税收分类编码？#其他行业#

答疑老师：甘老师

1、直接输入开票内容，检索关键字如果要开具餐费、香蕉的发票，可以直接分别搜索“餐饮”、“香蕉”，就可以找到编码，方便快捷。这是最简单直接的方法，建议您在开票时优先选择此方式。 2、缩短关键字，找准切入点有时候我们会碰到开票内容也特别长的时候，选对关键字是关键。应将开票内容化繁为简，化难为易，不要一次性输入全称，多尝试不同的侧重点。查看全部回复

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咨询一下，3个点专票跟13个点专票什么区别？#其他行业#

答疑老师：高老师

如果是销售货物，一般纳税人是13%，小规模开专票是3% 查看全部回复

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营业执照上的经营范围有：销售；建材，这种可以开木板，钢筋，PE管或者类似于这种工程材料吗？#房地产#

答疑老师：甘老师

可以的，这些都属于建材查看全部回复

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过路、桥、闸费怎样计算抵扣 #运输业#

答疑老师：patience

可以，自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：（一）纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。（二）纳税人支付的桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% （三）2018年1月1日至6月30日期间取得的高速公路纸质票据可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% （四）2018年1月1日至12月31日期间取得的一级、二级公路通行费纸质票据的可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 查看全部回复

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工程上涉及很多隐形费用，这个要怎么处理啊 #房地产#

答疑老师：小妮老师

按照会计准则要求是企业要按照实际发生业务进行账务处理，实际操作中根据可以灵活处理查看全部回复

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合同金额100万，已经履行完了，钱票都清了，现在还有20万的逾期付款利息，对方没给，对方要求我们给开票，这个票是必须得开吗，#商业#

答疑老师：patience

需要开具查看全部回复

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企业所得税的两免三减半政策适应什么企业？#高新企业#

答疑老师：小妮老师

一、国家鼓励的集成电路线宽小于130纳米（含），且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业条件，由工业和信息化部会同国家发展改革委、财政部、税务总局等相关部门制定。二、集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。三、符合条件的集成电路封装、测试企业以及集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业，在2017年（含2017年）前实现获利的，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25％的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；2017年前未实现获利的，自2017年起计算优惠期，享受至期满为止。查看全部回复

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企业销售增长率及企业所得税计算 #其他行业#

答疑老师：高老师

22年的销售增长率是错的查看全部回复

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个体工商户给对方开劳务费的发票对方以工资形式打款这个还需要交税不 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你们自己开的还是去税务局代开的？普通发票还是专用发票？查看全部回复

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建筑施工行业，进销项不一致严重怎么办？如何合理避税？#建筑工程#

答疑老师：许老师

买材料尽量找能开具专票的商家查看全部回复

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抵扣税怎么计算 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

增值税？查看全部回复

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请问增值税发票限额99999.99，不含税金额能不能开10万 #其他行业#

答疑老师：清岚

不能查看全部回复

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对方把发票弄丢了，寄了个这个给我，能入账吗 #其他行业#

答疑老师：patience

这是普通发票么，普通发票丢失建议咨询主管税务机关。每个地方的政策可能不一样。查看全部回复

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可以随便帮别人开发票？#其他行业#

答疑老师：patience

不可以，虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。查看全部回复

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就是小规模纳税人纳税人免增值税，季度不超过45万也免增值税，我们还有5%的出租收入，一共加一起没超过45万，5%这部分用交增值税吗？#其他行业#

答疑老师：清岚

不用查看全部回复

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企业所得税税收优惠 #商业#

答疑老师：tammy老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。查看全部回复

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有没有哪个国家税务总局公告或者是哪个法律条文条例上面说了业务招待费在本年不能扣除的部分，不能结转至下年扣除。#工业制造#

答疑老师：甘老师

根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。查看全部回复

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固定资产会计上折旧，跟税法上的折旧时间不一致吧 #商业#

答疑老师：秦枫老师

正常是一致的比如电子产品都是3年车辆都是4年家具都是5年设备10年房产土地20年除非你会计上选择加速折旧税法还是按照自己的来每年要汇算清缴调整查看全部回复

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