企业所得税相关问答-第26页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121881会计人，提问了200092 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

承包学校食堂怎么上税 #餐饮酒店#

答疑老师：李伟老师

承包学校食堂如果是租赁学校食堂，需要缴纳印花税查看全部回复

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我想请问一下高新技术企业，若不考虑是否能加计扣除，研发人员的差旅费，餐费等其他费用是否能计入研发费用中，我们企业全部都是研发人员，销售和市场都是外包的。#高新企业#

答疑老师：小妮老师

研发支出包括资本化支出和费用化支出查看全部回复

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去年异地项目忘记预缴企税和地方水利建设基金了，但是在主体申报的时候都缴纳了，这样还有必要再异地补缴，再回主体退税吗 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

没有必要了。忘记预缴一般是回机构所在地缴纳，你已经在机构主体缴纳了，就没必要了，而且跨年了也不能叫预缴了吧？查看全部回复

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您好，我这边再填写新公司网上税务登记，我们公司是小微企业请问核算方式我这边应该填什么 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

独立核算自负盈亏查看全部回复

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我想请问下“短期投资跌价准备”科目什么时候适用 #其他行业#

答疑老师：木言

“企业应当在期末对各项短期投资进行全面检查。短期投资应按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分，应当计提短期投资跌价准备。查看全部回复

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上年是亏损的，今年所得税怎么计提、申报？#其他行业#

答疑老师：归老师

为啥要调账？查看全部回复

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小规模纳税人公司一直都在是零申报纳税，也没有按银行流水做账报税，现在银行流水打出来了，只有支出和银行利息收入，那第三季度报税该怎么做呢？企业所得税跟财务报表报送该咋填？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢啦！#房地产#

答疑老师：税务师晓雨

正规的是需要把本年的账都补上，然后根据利润表生成的数据去申报。查看全部回复

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老师，我公司现在截止到11月份本年累计收入为320万，营业成本306万，预计12月份还有产生150万销售收入，截止11月份的净利润为7.88万，我应该准备多少费用票，可以使企业所得税的税负率达到0.8%？应该怎么计算？我想知道我应该准备多少费用票 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

您好，需要注意以下几点：1、税负只是税局判断企业是否正常纳税的一个参考标准，不是纳税依据。如果企业正常纳税，不必考虑税负问题，如果企业存在严重的税务问题，哪怕达到税负要求，也可能被查账。2、提醒你，不要买卖发票。3、按照税负计算企业所得税=（320万+150万）*0.8%=3.76万（不含税自己切换）符合小微企业的话，利润=3.76万/5%=75.2万（没有考虑调增调减）差额=320万+150万-306万-75.2万=88.8万。查看全部回复

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企业申请高新的话，需要三年，比如今年开始申请的话，那研发费用的加计扣除是今年就能加计扣除了还是需要等到三年后申请成功了才能享受这个优惠？#工业制造#

答疑老师：杨老师

加计扣除不区分是否高企查看全部回复

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老师，请问我第三年盈利了，但是弥补以前年度亏损后也不用缴税，这个和连续三年亏损应该不一样哈，不会列入黑名单吧 #服务业#

答疑老师：Annina老师

不会的查看全部回复

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非营利性社会团体组织的会费收入需要交企业所得税吗 #其他行业#

答疑老师：影亦老师

若企业是按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费则可以免征企业所得税；若不是，则不能免征。查看全部回复

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现在都是网上报税，那出现什么情况才会去跑税务局呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

网上报不了，或者需要更正以前的申报表的时候，可能需要去税局查看全部回复

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请问民办幼儿园都需要缴纳哪些税 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。　　托儿所、幼儿园，是指经县级以上教育部门审批成立、取得办园许可证的实施0-6岁学前教育的机构，包括公办和民办的托儿所、幼儿园、学前班、幼儿班、保育院、幼儿院。　　公办托儿所、幼儿园免征增值税的收入是指，在省级财政部门和价格主管部门审核报省级人民政府批准的收费标准以内收取的教育费、保育费。　　民办托儿所、幼儿园免征增值税的收入是指，在报经当地有关部门备案并公示的收费标准范围内收取的教育费、保育费。　　超过规定收费标准的收费，以开办实验班、特色班和兴趣班等为由另外收取的费用以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入，不属于免征增值税的收入。查看全部回复

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装修费没有发票怎么做账呢？老板不要发票 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

计入长期待摊费用，按月摊销，但是没有发票不能税前扣除查看全部回复

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税局要求公司更正20年第四季度企业所得税怎么在电子税务局申报呢 #商业#

答疑老师：甘老师

1、打开当地电子税务局，输入用户名和密码，然后单击登录。 2、登进入系统后，单击我要办理税务，然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后，单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后，页面会弹出所有的申报表，找到需要更正的企业所得税申报表，然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮，进入报表填写框，填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后，点击申报。更正成功后，页面将弹出提示，提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健，可以返回到税费申报及缴纳的界面，点击申报作废。 7、输入报告的日期，然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告，单击“以后作废”，首先作废该报告，然后提交正确的所得税申报表。查看全部回复

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广告费要不要调增 #其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

广告和业务宣传费超过销售收入的百分之十五部分需要调增，结转以后年度扣除查看全部回复

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请问外经证的办理条件、流程（全部）、预交税种的计税依据、税率、会计科目、需要保存的资料是什么？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

https://mp.weixin.qq.com/s?src=11&timestamp=1635910150&ver=3413&signature=HRQnYhBc*YT52NySF8Sx88Ovj9JANaeYrdzHsuBTadImZAw6w9AC1ZoChGLnF1EvpHgjpjJsWcWtXx2MXxSZQ0s*TbQi2cs0XiHAGXkoD2W0bkDORzYOmaEjRrGNFItK&new=1 查看全部回复

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1.公转私用于日常经营费用，且无法提供发票怎么入账呢？ 2.公转私法人股东怎么入账！？#服务业#

答疑老师：杨老师

1.付款直接入费用，但是没有发票所得税税前不能扣除，汇算清缴的时候需要调整查看全部回复

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请问之前计提工资的时候没把个人代扣社保部分分离开，一直是借:管理费用贷:应付职工薪酬，实际应该是借:管理费用贷:其他应收款应付职工薪酬，导致应付职工薪酬数变高，现在要做企业所得税汇算清缴，里面工资薪金的账载金额和实际发生额应该怎么填 #服务业#

答疑老师：许老师

账面金额按照扣除代扣代缴填写查看全部回复

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老师，我想问一下收入的确认原则是什么？必须是开票才能确认收入吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函[2008]875号) 现对确认企业所得税收入的若干问题通知如下：一）、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。（一）企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： 1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。（二）符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，应按以下规定确认收入实现时间： 1.销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 2.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 3.销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。查看全部回复

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