增值税相关问答-第296页-会计宝

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376名专家老师，3分钟快速回复，已有117445会计人，提问了195017 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问一下发票上面多盖了一个财务专用章，有影响吗？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

需要重新开具查看全部回复

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老师您好，带有通行费字样的电子普通发票是认证抵扣还是计算抵扣？税项需要选计算抵扣吗 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

这个是勾选认证抵扣的查看全部回复

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零申报需要什么资料 #服务业#

答疑老师：大宁老师

一般去大厅申报的话，携带加盖公章的申报表在电子税务局申报，将相应申报表点开，数据填入，点击保存或申报是否还需其他资料，你也可以详细咨询主管税务部门查看全部回复

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公司入驻淘宝，现在开票量激增，才2号已经累计有近300的待开票了，销售量一直上涨，这个月估计要500张-700张的发票，但税务局批的电子发票是50张，增量也一次只能增50张，第二次增量会非常麻烦，需要提供很多资料，而且审核时间有点长，税务局说只能按要求操作，不能一次增到500，不能按时开票平台会有处罚，还有买家说要投诉到税务局，现在是一个头2个大，有什么好办法可以解决这个问题呢？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

增量是需要主管税局审批的，他们不审批，谁也没有办法，你只有找他们说明情况，办理增量查看全部回复

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开负数发票显示这个什么原因 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

问一下12366UK专线查看全部回复

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跨年退发票有什么影响？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以冲红，重开查看全部回复

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餐饮行业现在有没有什么优惠政策？个体工商户不用报个税里的工资吧！报经营所得就可以 #餐饮酒店#

答疑老师：石老师

你好，小规模纳税人开普票免税查看全部回复

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建筑劳务公司账怎么做？#建筑工程#

答疑老师：清岚

你们具体的业务是什么呢？查看全部回复

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提前预收了客户一部分货款，但尚未下采购订单，现客户让开票能开吗没有进项，我们属于服务行业产品加服务 #服务业#

答疑老师：小妮老师

这需要你们自行协商查看全部回复

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建筑行业的备注栏是根据签订的合同上的工程名称，工程地点填写吗？#建筑工程#

答疑老师：谭老师

是的查看全部回复

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公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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老师，供应商说开电子版专票，有电子版专票吗？可以抵扣吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

有点子专票，也是可以抵扣的。查看全部回复

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建筑企业，预收的工程款，如何区分是应该缴纳预缴增值税还是缴纳增值税，缴纳增值税义务的发生是根据什么来确定的。#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑企业预收的工程款，应根据不同情况区分是预缴增值税还是缴纳增值税。根据财税〔2017〕58号文件规定，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时预缴增值税。异地项目在建筑服务发生地预缴，本地项目（同一地级行政区范围内）在机构所在地预缴。而缴纳增值税义务的发生时间，依据财税〔2016〕36号文件附件1第四十五条规定，确定依据如下： - 先开具发票的：为开具发票的当天。若建筑企业预收工程款时开具了带税率的发票，就产生了增值税纳税义务，需按发票金额和适用税率计算缴纳增值税。 - 有合同约定付款日期的：为书面合同确定的付款日期。即使未实际收到款项，只要达到合同约定付款日期，就需确认增值税纳税义务。 - 未签订书面合同或合同未确定付款日期的：为建筑工程项目竣工验收的当天。此时以项目完工验收时间作为纳税义务发生时间。 - 收到质押金、保证金的：若质押金、保证金未开具发票，为实际收到的当天发生纳税义务。查看全部回复

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增值税报表上的本年累计收入比企业所得税报表本年累计收入金额少7万多，所得税收入和财务报表本年累计数一样，这金额不一致要怎么调整？会有税务风险吗？#房地产#

答疑老师：tammy老师

少的金额是什么原因，查看全部回复

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请问税控盘清卡可以去税务大厅办理吗？#房地产#

答疑老师：绾绾

可以的查看全部回复

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个体工商户第一次开票，自己的信息要记录全品吧，#商业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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不动产转让的税率是多少，例如房屋建筑物 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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电子发票在实际应用中存在哪些具体的风险呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

跟纸质版发票一样的查看全部回复

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老师好，是不是只要我们一开票，不管是专票还是普票，我们都涉及到增值税，和企业所得税 #建筑工程#

答疑老师：Summer

是的。但是不一定交税的，需要结合进账发票，其他的费用发票等考虑的。查看全部回复

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19年购入小汽车取得二手车销售发票。现在要销售出去，请问是按照13％交增值税吗为什么这一张二手车销售发票不能抵扣进项税额？#工业制造#

答疑老师：甘老师

对，按照13%缴纳增值税查看全部回复

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