其他行业企业相关问答-第147页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121851会计人，提问了200070 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

异地预缴怎么计算 #其他行业#

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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公司收到小微企业房租补贴需要交增值税吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

政府补贴是否缴纳企业所得税，要看其是否能够符合所得税的不征税收入条件。依据财税〔2011〕70号文件规定：　　企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　1、企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 　　2、财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; 　　3、企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算. 查看全部回复

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老师我们是劳务公司现在想让工人去税局给我们代开劳务费发票是不是代开多少钱以下是免税的 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

个人代开不免税查看全部回复

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我用的柠檬云做账，收到款做的借银行存款，贷应收帐款，分账出去做的借应付账款，贷银行存款但是在我的科目余额里面，出现的是负数 #其他行业#

答疑老师：andy老师

有损益类科目没有结转查看全部回复

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公司支付了固定资产尾款，并且取得了发票，应该如何进行账务处理 #其他行业#

答疑老师：夏老师

借固定资产dai银行存款。如果是一般纳税人取得的是专票要加应交税费一进项税。查看全部回复

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审计未来发展趋势及就业前景 #其他行业#

答疑老师：木言

就业前景还是不错的，现在审计主要是在事务所做第三方审计以及在各企事业单位做内部审计，做审计的话如果考个注册会计师会发展非常好；由于社会发展，对经济管理与监督提出了更高的要求，现在不仅财务审计有了很大发展，经营审计、管理审计有也很大拓展，审计就业前景还是很广阔的查看全部回复

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补充医疗保险与大病医疗险有何区别？#其他行业#

答疑老师：patience

补充医疗是相对基本医疗来说，补充医疗由用人单位和个人是否自愿决定的。在单位和职工买完基本医疗后，由单位或个人根据需求适当增加医疗保险项目。查看全部回复

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老师请问下现在私账转私账金额大次数频繁会不会被税务局查呀？#其他行业#

答疑老师：甘老师

现在私户频繁大额转账，是会被监控到，银行会提示预警查看全部回复

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请问一下这个民办非企业的幼儿园要交哪些税啊，税率都是多少 #其他行业#

答疑老师：杨老师

1、增值税,小规模纳税人税率0或者3%（优惠税率15）一般纳税税率0或者6% 2、城建税.按缴纳的增值税缴纳 (1)纳税人所在地在市区的,税率为7% (2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5% (3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1% 3、教育费附加,按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加,按缴纳的增值税的2%缴纳; 5、水利基金,按缴纳的增值税的1%缴纳; 6、印花税.印花税:合同按金额的万分之三贴花; 6、所得税25% 7、土地使用税.一般规定每平方米的年税额,大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元 8、房产税.应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2% 查看全部回复

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划转资金办理的银行本票，是属于资产的什么科目啊 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，银行本票属于其他货币资金科目。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。查看全部回复

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为什么都不减掉5000的？我记得以前申报个税的时候是有个5000元可以减掉的 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这是你们按照个税模板自行核算的工资表，个税系统在申报的时候会有减除查看全部回复

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我们是专利、知识产权代理公司，可以代申请专利，那我们可以拿什么做成本和费用呢？ #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

工资/办公室租金/水电物管费/电脑等，开展业务所需要的人员/设备就是成本和费用。查看全部回复

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老师，我们付给供货商的保证金是比如说我们付了5万然后每次签一个合同的时候会少一点少一点然后这5万没有发票要怎么做账 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是作为保证金支付，借：其他应收款，dai：银行存款。双方合约履行完毕需要收回保证金，保证金5年没有收回，同时和对方没有合作可以确认为坏账。如果是以保证金支出，但在履行合同时作为应付账款扣掉，是需要对方开具包含扣减部分发票的，同时产生的成本和费用是需要包含每次扣除保证金部分的金额。没有发票相应这部分的费用没办法在税前扣除的。查看全部回复

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小规模纳税人开现代服务业发票税率是多少 #其他行业#

答疑老师：陈米老师

小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%，现在是疫情期间，执行的征收率是1%，现代服务业发票税率也是按照这个政策走哈。查看全部回复

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居间费一年内可以拿一亿，一个居间一次大概拿2500万至一亿，分几次拿。您觉得注册一个啥比较好，就做居间，不做其他业务的 #其他行业#

答疑老师：小小

如果您想款直接可以转给么认，可以注册个体户、合伙企业、工作室之类查看全部回复

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我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入 #其他行业#

答疑老师：andy老师

有工程施工或者类似的科目吗吗？查看全部回复

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开票超过500万要升级为一般纳税人吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，是的，500万是不含税销售额查看全部回复

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申报员工个税的时候提示：离职人员未享受专项附加扣除要怎么处理？#其他行业#

答疑老师：patience

是人员已经离职了，但是需要发放工资么，你看一下该人员的信息是不是已经填了离职时间查看全部回复

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小规模企业从个人手里购买二手车怎么记账？#其他行业#

答疑老师：小黑

二手车应该计入固定资产，金额较小可以计入费用查看全部回复

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法人有两个公司，为了避税两个公司相互开票，会有什么后果？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

没明白您的意思呢查看全部回复

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