其他行业企业账务处理相关问答-第529页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120814会计人，提问了198761 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问投标保证金一般是甲方指定账户对嘛？不中标就由甲方办理退回 #其他行业#

答疑老师：venus老师

对的同学是这样的查看全部回复

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工程施工科目如何结转，怎么算成本 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

工程施工科目结转及成本计算需结合会计准则与实际业务流程，以下是核心步骤和方法：一、工程施工科目的基本概念 “工程施工”科目用于核算建筑安装企业实际发生的合同成本和合同毛利，属于成本类科目，下设 “合同成本” 和 “合同毛利” 明细科目。二、成本计算：如何归集与分配 1. 成本归集的核心内容 - 直接成本：人工费用（工人工资）、材料费用（钢材、水泥等）、机械使用费（设备租赁或折旧）、其他直接费用（水电费、临时设施费等）。 ? - 间接成本：项目管理人员工资、办公费、差旅费等，需按合理标准（如人工工时、直接成本比例）分摊至各项目。 2. 成本计算方法 - 按实际发生额归集：根据领料单、人工考勤表、机械使用记录等原始凭证，直接计入“工程施工-合同成本”对应明细。 ? - 间接费用分摊：例如，某项目间接费用总额为10万元，全项目直接成本为100万元，则分摊比例=10÷100=10%，某分项工程直接成本20万元，应分摊间接费用=20×10%=2万元。查看全部回复

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像这种物流代收货款含运费提付，挂应收时怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

运费是自己承担还是对方承担，如果自己承担，运费计入费用，如果对方承担，应收只是货款，运费对方支付查看全部回复

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实际发放的工资及社保比计提的多，要怎么处理 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

是你们少计提了？查看全部回复

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供应商给我们开了2520的发票，后来产品不对，我们自己返工的，最终付了他2000，剩余的520不需要支付了，应该怎么账务处理 #其他行业#

答疑老师：高老师

供应商开红字发票红冲产品不对的发票，然后按正确产品开票查看全部回复

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能不能麻烦您帮我解答一下，就是应该计入应交税费和税金及附加的税种分别是什么？#其他行业#

答疑老师：甘老师

通过税金及附加科目核算的有：消费税，城建税，教育费附加，资源税，房产税，车船税，土地使用税，印花税，矿产资源补偿费。不通过的有所得税，增值税，契税，车辆购置税，耕地占用税等借：所得税费用　　dai：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　dai：应交税费——未交增值税借：固定资产——车辆购置税　　在建工程——契税/耕地占用税　　dai：银行存款 “应交税费”科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。大部分税费通过应交税费科目核算，不通过的有：印花税，契税，车辆购置税，耕地占用税借：税金及附加——印花税　　dai：银行存款契税，车辆购置税，耕地占用税等直接记入资产的成本中。查看全部回复

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老师损益类的科目是左借右贷还是 #其他行业#

答疑老师：patience

费用类一般在借方，收入类一般在dai方，期末都没有余额查看全部回复

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学校发给的生活补助，贷方科目名称记什么呢？#其他行业#

答疑老师：许老师

你们是和学校合作的企业吗？还是？查看全部回复

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公司给别人走一笔账，保险公司对公打给公司（我们是修理厂），公司要对私打给别人，怎么走这笔账，需要开票吗 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

是保险赔偿款吗查看全部回复

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零售盈利计算 #其他行业#

答疑老师：高老师

同学每个品类就是单独统计每个品类的收入—成本查看全部回复

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支付的财务软件费进哪个科目呢？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

金额小直接记入当期费用，金额大计入无形资产查看全部回复

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请问人事下个月初提供上个月的工资发放表，那么过年的时候应该如何进行账务处理 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

你在12月计提12月工资，1月发就好查看全部回复

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用小企业会计准则，给幼儿园做账，政府补助款下来后怎么入账，打算当做房租的专项款，怎么对销？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?收到政府补助款时 - 根据小企业会计准则，收到与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配，计入当期损益；收到与收益相关的政府补助，用于补偿本企业以后期间的相关费用或亏损的，确认为递延收益，并在确认相关费用或亏损的期间，计入当期损益；用于补偿本企业已发生的相关费用或亏损的，直接计入当期损益。 - 对于这笔打算用作房租专项款的政府补助，因为是和收益相关（用于补偿房租费用），先计入“递延收益”科目。 - 假设收到政府补助款10万元，会计分录为： - 借：银行存款100000 dai：递延收益100000 2.?使用政府补助款支付房租时 - 当用这笔补助款支付房租时，在房租费用确认的当期，将递延收益转入当期损益。 - 例如，支付一个月房租1万元，会计分录如下： - 借：递延收益10000 dai：营业外收入 - 政府补助10000 - 同时，记录房租支出： - 借：管理费用 - 房租10000 dai：银行存款10000 查看全部回复

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购买的固定资产入账时付款没到发票，后来收到发票怎么入账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

发票金额与实际发生额一致且时间跨度不是很大可以直接放在固定资产凭证后面查看全部回复

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月末生产成本余额在贷方，是哪里没有处理对吗？我们公司加工生产费用都是次月结算的，没有计提 #其他行业#

答疑老师：甘老师

很大可能是你们生产费用结算滞后，没有及时计入生产成本，但是产品又已经完工出库了查看全部回复

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长期挂账的应付账款需要处理掉，请问需要怎么做账呢？#其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

借应付账款 dai 营业外收入查看全部回复

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流水线的买机器设备费用科目是入固定资产吗？定金也是吗？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

定金可以先放在预付账款中，如果是不需要安装的固定资产可以等实际收到票之后再转到固定资产中查看全部回复

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怎么建账 #其他行业#

答疑老师：mila老师

具体来说，按照以下几个步骤循环进行：（1）建账就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。（2）会计事项分析。包括经济业务分析、原始凭证审核等工作。（3）编制会计凭证。即对企业发生的经济业务进行确认和计量，并根据其结果，运用复式记账法编制会计分录，填写会计凭证。（4）登记有关账簿。即根据会计凭证分别登记有关的日记账、总分类账和明细分类账，并结出发生额和余额。（5）编制试算平衡表。即根据总分类账试算平衡表和明细分类账试算平衡表，检查记账有无错误。（6）期末调账和编制工作底稿。期末结账前，按照权责发生制原则，确定本期的应得收入和应负担的费用，并据以对账簿记录的有关账项作出必要调整，编制调账分录和试算平衡表，并结合分类账和日记账的会计数据，据以编制工作底稿，以方便下一步对账和结账工作，并为最后编制报表提供便利。（7）对账和结账。对账是为确保账簿记录的正确，完整真实，在有关经济业务入账以后，进行的对账工作，主要有账账相对、账证相对和账实相对。结账即结清账目，在把一定时期所发生的经济业务全部登记入账后，将各种账簿记录的经济业务结算清楚，结出本期发生额合计和期末余额，或将余额结转下期，以便编制会计报表，分清上下期会计记录和分期继续核算。（8）编制和报送财务报告。查看全部回复

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项目上行政罚款是不是需要计入营业外支出？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

对，记入到营业外支出查看全部回复

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这个为啥不用其他应收款呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，代扣代缴部分可以用其他应付款也可以用其他应收款，没有硬性规定必须用哪个，帐务处理上前后统一就好查看全部回复

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