其他行业企业账务处理相关问答-第562页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120321会计人，提问了198174 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问这个怎么解答呀 #其他行业#

①国债利息收入应调减应纳税所得额25万元; ②向某商场借款1000万元的利息支出应调增应纳税所得额的数额=71-1000×6.1%＝ 10（万元） ③广告费用和业务宣传费应调增应纳税所得额的数额=750+186—[5950+58.5÷1.17]×15%=36（万元） ④业务招待费应调增应纳税所得额的数额＝55－30=25（万元） ⑤补充养老保险费应调增应纳税所得额的数额＝62－560×5%＝34（万元） ⑥捐赠支出应调增应纳税所得额的数额＝85－600×12%= 13（万元） ⑦被税务机关加收滞纳金应调增应纳税所得额的数额6万元。全年应纳税所得额＝600-25+10+36+25+34+13+6＝699（万元）全年应纳企业所得税税额＝699×25%＝174.75（万元）当年应补缴企业所得税税额=174.75－150＝24.75（万元）。查看全部回复

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半路建账录初期余额时资产负债科目是要录入借方和贷本年累计数额吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

资产负债科目可以选择录，也可以选择不录。根据公司的实际情况，如公司需要在软件、报表中查看到建账月份到年初的累计，则录入累计金额；如客户不需要查看则不需要录入。查看全部回复

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我公司已经给供应商把款付了但是供应商还未开票并且供应商公司已经注销了这种情况怎样平账 #其他行业#

答疑老师：patience

实际是相关业务已经完成了，是么查看全部回复

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医院民转非非盈利组织会计实账是什么？#其他行业#

答疑老师：甘老师

民办非营利医院是执行非盈利组织会计制度的。比如接受捐赠的账务处理是，借：银行存款等科目， dai：捐赠收入—限定性收入。发生相关支出的时候，借：业务活动成本，管理费用， dai：银行存款等科目。查看全部回复

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报税后，扣完税后，会计凭证怎么做，有银行单位客户专用回单,交的是上个月的税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

借：应交税费-房产税/应交税费-未交增值税等 dai：银行存款查看全部回复

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二月份缴纳一月份的增值税怎么做分录呢 #其他行业#

答疑老师：许老师

借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款查看全部回复

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固定资产原值-累计折旧-净值=0是不是就属于清单申报，还是说要按残值率5%算出残值，判断是否为清单申报 #其他行业#

答疑老师：木言

有报废或毁损的才需要清单申报，正常计提折旧的不需要清单申报查看全部回复

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我想请问下就是库存现金登记了日记账，还需要登记总分类账吗 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

你们是手工做账吗，如果是，总分类也要做查看全部回复

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老师企业收到稳岗补贴要怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以记入到营业外收入里面查看全部回复

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有研发费用的税前利润在确认的时候是否是扣除研发费用后确认 #其他行业#

答疑老师：patience

是的查看全部回复

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请教一个问题像那种多扣了员工社保，上个月多扣，这个月补发，怎么做分录呢 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

上个月多扣的余额在其他应收（应付）款里面，本月补发借:其他应收（应付）款 dai：银行存款查看全部回复

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销售合同中现金折扣的价钱怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

现金折扣计入财务费用查看全部回复

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存货盘盈可以直接冲减销售费用吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

盘盈的存货冲减管理费用，不能冲减销售费用。企业发生存货盘盈，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，所以要冲减管理费。查看全部回复

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2020年银行取现金19500，购买工会物品，并且全部发放，但是发票遗失。在2022年发现没有发票后，让经办人补了一张2022年的发票，这应该怎么做账啊？ 😓😓分录怎么写啊（机关工会）#其他行业#

答疑老师：patience

那2020年有没有入账查看全部回复

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有做再生资源回收公司全盘账的老师吗 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

再生资源回收公司（废品处理站）如对废弃物进行加工处理后转卖，属于工业会计。其原材料为回收的可再生废弃物。如不进行加工，直接转售则适用于商业会计，收款的可再生资源为库存商品。如废弃物不可再生，只进行垃圾处理，则属于服务业。收回的垃圾为服务对象，无商品价值不用针对其做分录。查看全部回复

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收到股本金需要开什么证明吗 #其他行业#

答疑老师：夏老师

公司可岀具出资证明书，收到股本金开具收据查看全部回复

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装载机15万5千元，2013年买进来为固定资产，但当时属于现金交易，现在怎么入账 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

2013年没有记账吗？查看全部回复

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什么是业务招待费？#其他行业#

答疑老师：许老师

业务招待费，是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。查看全部回复

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汽车改装行业购买零件，是私对私转账，而且不开票那种有办法做账吗，而且这个零件要入库，后期改装要出库 #其他行业#

答疑老师：甘老师

能叫对方开发票吗查看全部回复

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这种发票可以入账吗？是人名做抬头，员工也没有申报个税，可以入账吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

发票发来看看查看全部回复

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