其他行业企业增值税相关问答-第16页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

非盈利性慈善基金会税率？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

财税〔2016〕68号）规定：各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费，以及政府间国际组织收取会费，属于非经营活动，不征收增值税。查看全部回复

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请问国税发【2009】88号文件，是否作废了 #其他行业#

答疑老师：李力

同学，您好，2009年88号是最早的政策，基本原则有所保留，目前最新的是国家税务总局公告2018年第15号查看全部回复

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监考阅卷费用发票开具什么税目呢 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

税收编码是307020103 查看全部回复

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如果发票没开具，可以验旧吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

如果是领取新发票，只验旧已经开具的就行，领取已开具的份数；如果是企业注销空白发票需先作废后验旧查看全部回复

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丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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我们公司属于小规模上个月开木制品3%的专票业务类型显示为农产品开普票就不显示这个怎么处理 #其他行业#

答疑老师：李可可

根据《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）第二条、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）第二条、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第二条规定，纳税人购进农产品，从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额；纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的，按照10%的扣除率计算进项税额。查看全部回复

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园林公司，劳务分包合同，景观工程开票税率是多少 #其他行业#

答疑老师：张瑞峰

开票项目：建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税，税率9%，可以抵扣进项税。也可以选择简易计税，税率3%，但不可以抵扣进项税查看全部回复

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我公司收到加盟费，这个开发票怎么开？内容是什么？开发票抬头就是加盟商个人名字么？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

是的查看全部回复

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开具场地租赁费发票备注栏要写明租赁期间和地址么？#其他行业#

答疑老师：Alice老师

您好，要写明的查看全部回复

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税务uk里面，我修改开票员为个人的姓名，是新增对吧，然后我以我新增的姓名的身份进去，然后就查不到之前的已开发票了，修复也差不到。只有以管理员的身份进去才可以查到已开发票，我现在想把已开发票信息弄到我新增的开票员这个身份里面去，怎么搞啊 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

只能以管理员的身份进入查询查看全部回复

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UK领用普票为什么一直显示在申领中 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

电子税务局审核通过了吗？查看全部回复

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对方还没有认证的跨月专票如何冲红 #其他行业#

答疑老师：夏老师

跨月的专票不能作废，需红冲，专用发票跨月冲红步骤:发票没认证,销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况,一般购方会有拒收证明）,先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票. 查看全部回复

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费用发票办公用品可以开哪些？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

开票是根据实际业务去开的，如果开票内容和实际业务不符合是属于虚开发票。你如果是造假的话，你自己看情况。查看全部回复

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奶茶店怎么缴税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

有十几个税种，你问的是哪个税种？查看全部回复

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企业之间借款，利息发票，开票选哪个税目？#其他行业#

答疑老师：venus老师

是一般纳税人么，这个开金融服务中dai款服务就可以，一般纳税人是6% 小规模是3%（减按1%）查看全部回复

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开15万发票，没有进项，一般纳税，要缴费多少钱附加税跟增值税，怎么算的 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

没有进项，那你们是一般纳税人吗？查看全部回复

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请问劳务派遣人力资源差额征税方式，小规模纳税人，申报表怎么申报 #其他行业#

答疑老师：甘老师

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏. ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入"本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）". ②第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额"按实际填写 ③将本期产生的可以差额扣除的金额填入"本期发生额","本期应扣除金额"应为2、3列的合计额 ④"本期实际扣除金额"应为实际发生的金额，本列≤第4列且本列≤第1列. ⑤第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额. 将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏"开具其他发票"项下的3、4列. ②9b栏第9列"合计""销售额"按实际填写 ③第9b栏12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额"应为可差额扣除的金额（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）. 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中. 4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏"一般项目""本月数",21栏、24栏、32栏、34栏查看全部回复

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开发票，进项和销项的单位、品名都要一致吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个不是说必须一致，只要是销项和进项税额能合理解释清楚就行查看全部回复

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销售货物同时提供服务，可以采用简易计税吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以的！根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）第六条第二款规定：“一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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实操中今年走的未开票收入跨年冲回可以吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不可以查看全部回复

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