老师,想问下就是我去年暂估了管理费用,做的是借:管理费用,贷:应付账款-暂估,我现在收到发票也付了款,但是费用科目变了,需要做进工程施工这个科目,我这边该如何冲红这笔暂估呢,账套没有以前年度损益调整这个科目#建筑工程#
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老师,我们公司是做制造1:1航模的,一般是来单定制。有些商品卖出去了,使用中坏了就需要我们去免费维修,我们有时候就会购买一些零件,或者从公司库房领用材料,然后派人去维修。期间就会发生人工费,差旅费,材料费等费用,请问这些业务发生的时候,应该怎么写会计分录呢,应该计入哪个科目呢?#工业制造#
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你好!想咨询一下2021年12月份缴纳印花税我计入应交税金印花税 记错科目,应计入税金及附加,月末结转费用,现在我已经缴了第四季度企业所得税,多交了170多元,2022年1月我做错误分录更正可以不。#其他行业#
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我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
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有三次汽吊费用:第一次是吊装工厂展示厅的PC墙板和楼板,第二次是吊装临时集装箱费用,第三次是吊装工厂地磅(地磅是固定资产,仓库使用)。费用一共是1600元,请问这个应该计入哪个科目较好?#工业制造#
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公司模式就是委托工厂生产工程批的芯片,我想请教一下就是公司现在收到工程批的三张发票(光罩、wafer、探测卡),我跟老板确认过他要我把以上的费用都直接计入研发支出里面,但是我不确定以上这三种类型的费用是直接接入研发支出-费用化支出下设的“直接投入”“设备调试费与试验费”还是“委外研发”,还是归集到另外的下设科目呢?#高新企业#
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老师,员工报销日常支出的时候,有一笔支出155.8是关联B公司垫付的,入账的时候把报销总金额555.7一并挂在了员工的其他应收款科目,现在调整可以直接 借其他应收款-员工,减少员工的其他应收。贷 其他应付款-B公司吗?增加B公司的其他应付款。155.8这比费用是直接入成本的,就是往来款挂错了#其他行业#
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我们公司新买了一个机器,是融资租赁,机器价款306600元,其余的利息是40200元。按理说利息这部分应该先计入未确认融资费用对吗?但是我的这个账套没有未确认融资费用这个科目,我添加了过后资产负债表又不平了。请问老师,可以直接将利息这部分计入固定资产原值吗?是内账。#工业制造#
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您好⊙ω⊙这边想请教您一个问题呀,就是如果固定资产直接采购又在本月卖出去,然后我也没有计提的费用的,然后那个那个固定资产是高价卖出的,有攒了一些钱,那个固定资产冲平了,那剩下的收入额金额用什么科目冲平会好点呀#其他行业#
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公司新成立,无生产线,自己设计集成电路图纸,找代工厂生产产品(全部材料由代工厂提供,我司只付款),完成产品收回自己做销售。目前在制作工程批中,支付了一笔Mask的费用(6万多),收到发票显示集成电路*光罩。这笔费用要怎么入账合适?挂在什么科目下#高新企业#
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10月份的时候公司有一笔费用支出,但是没有发票,就直接记在管理费用科目里了,想着明年汇算清缴调增,但是在12月份的时候收到了那张发票,我要怎么处理,直接把12收到的票附在十月那个会计凭证后面可以吗?#其他行业#
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请问公司是新成立的高新类型企业,日常有部分费用归集到研发支出科目下,请问在做汇算清缴时,可以自行享受研发费用的加计扣除吗?加计扣除的研发费用归集有什么要求吗,是我们自行判断是研发费用就可以享受吗?还是需要什么证明才可以归集到研发费用#高新企业#
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