登录/注册
andy老师
资产负债表上的数据是时间点的数据,不是时间段的数据 查看全部回复
4650
如果是一般纳税人没有开票,也没有认证,那么增值税0申报 查看全部回复
5085
王苗苗老师
按照实际缴纳的企业所得税计算,也就是减免后的 查看全部回复
4454
Alice老师
您好,“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额(同上季度最后一个版月的资权产负债表期末值);“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额 查看全部回复
3706
李钢老师
有利润才交所得税,亏损就不用交,前三年是0很正常 查看全部回复
3790
哈哈老师
是的,就是这个数 查看全部回复
4177
错了就更正, 没有什么影响 查看全部回复
4300
大宁老师
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
3622
李伟老师
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
4318
可以入账,但是需要再在汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3860
是小微企业吗 查看全部回复
5763
补报属于逾期申报,一般都是会有罚款的 查看全部回复
4276
税务师晓雨
企业所得税申报表是填1-9月的累计收入 查看全部回复
3420
应交企业所得税(预缴)=应纳税所得额*税率=利润总额*税率=(收入-成本-费用等)*税率 查看全部回复
4441
悠悠老师
企业有利润才需交企业所得税,亏损是不用交的。 企业的利润,是收入一成本(费用)。 你只给收入是计算不出来的。 查看全部回复
5759
一般都是开票划算,不过具体你可以分别计算一下,对比一下 查看全部回复
3019
先调整错账,然后按照调整后的账,重新填写财务报表,更正税务申报表 查看全部回复
4370
不包含 查看全部回复
5068
venus老师
纳税人具有下列情形之一的,可以实行核定征收企业所得税: (1)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的; (2)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的; (3)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的; (4)虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的; (5)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; (6)申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 查看全部回复
5322
报税都是一样的 查看全部回复
3257
你说的是哪种免税销售额? 查看全部回复
4955
预交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策。按照上述数据计提 查看全部回复
3560
涉及到以前年度损益调整的,需要去税局更正申报年报 查看全部回复
6225
发票如果符合规定,可以 查看全部回复
5056
登陆电子税务局,根据利润表上的数据填写 查看全部回复
3941
分别是什么原因导致的退税? 查看全部回复
3401
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4589
那个一般是自动显示的 查看全部回复
4174
如果你们是代收的20万,那你们开票开错了,应该开60万,你们开20万红字发票给购买方,然后由其他公司开票给购买方。你们代收的20万记到往来,还给其他公司冲往来 查看全部回复
2790
可以的 查看全部回复
5003
小黑
不需要会计处理 查看全部回复
3405
不错。单位不同。负债表是元为单位。 查看全部回复
4983
4450
你好,是在9月份确认收入,是未开票收入,10开票冲未开票收入 查看全部回复
4935
正规的是需要把本年的账都补上,然后根据利润表生成的数据去申报。 查看全部回复
5627
潇洒老师
主营业务成本 查看全部回复
3500
所得税申报表上的营业成本不包含管理费用等费用,只填主营业务成本和其他业务成本 查看全部回复
3188
不是这个月比较特殊因为国庆节递延了 查看全部回复
3072
你好,需要填写大于零的资产总额。 查看全部回复
3267
工会经费是按照工资总额*2%计算的,企业所得税是按照应纳税所得额*税率计算的,具体你们自己协商 查看全部回复
5344
如果是金额小,是退回的多缴的企业所得税,直接记在当期,借:银行存款 dai:应交税费-企业所得税 借:所得税费用 负数 借:应交税费-企业所得税 查看全部回复
4460
工伤事故员工发放的补助,可以作为职工困难补贴或生活救济费在福利费中列支。福利费扣除限额 按照工资薪金的14% 查看全部回复
3789
如果是多缴的税,借:银行存款 dai:所得税费用 负数 税金及附加 负数 查看全部回复
3002
1、需要摊销,借:XX费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3032
还是按开票时间来吧,要不系统比对会不成功 查看全部回复
4074
高老师
你好,不可以乱填。先做帐,根据利润表数据填写申报表 查看全部回复
5065
你好,先做帐,有财务软件的话,利润表都是做完账后自动生成的,然后根据利润表上的数据填写企业所得税申报表就可以 查看全部回复
5375
不需要 查看全部回复
3343
你是考证还是学习理论?还是工作中要申报? 查看全部回复
14023
同学现在是预缴,所得税,根据你们截止到这个季度的累计利润来预缴 查看全部回复
3623
Annina老师
预缴企业所得税按照(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率(符合小型微利企业按照优惠后的算)-预缴的企业所得税 如果有固定资产一次性税前扣除或其他情形的,需要单独考虑 查看全部回复
3463
夏老师
先做帐后报税,要不容易出错 查看全部回复
3602
陈米老师
政府财政补助金,计入其他收益,免交增值税,但要计入利润总额缴纳企业所得税。 查看全部回复
4194
一般纳税人如果没有收入,没有开票,没有认证进项,没有进项转出、红冲等,增值税0申报 查看全部回复
5189
你好,按你利润表上的数字填写,据实填写就好 查看全部回复
4185
退的企业所得税在dai方的 查看全部回复
4604
那你先填0.01试试 查看全部回复
3993
你把资产负债表拿出来看看就都懂了 查看全部回复
4620
工资薪金,社保费用,工会经费等 查看全部回复
3406
你不是申报过了吗 查看全部回复
3506
提示你申报过了,如果你没有申报,那么重新登录试试 查看全部回复
3540
同学你上面显示所得税已申报了 查看全部回复
3435
你好,这个没有专门文件规定的哦 查看全部回复
3131
一般税局都是让更正申报的,你也可以问问税局是否允许按照你说的报 查看全部回复
5463
企业税负指的企业所得税,增值税税负 查看全部回复
3573
是的, 前提是符合小微企业才行 查看全部回复
4489
3757
直接按照1%做 查看全部回复
5727
在以前是要进行福利费的计提的,根据工资实发数的14%来计提,但是新的会计制度(2008年开设的)是不用再技提了,发生了就直接计入管理费-福利费中去了,但是不可以超过本年实发工资数的14%。 查看全部回复
5245
Afei老师
企业所得税是根据公司账面净利润,加减税法需要调整后的项目后乘以所得税率计算的,您单说成本100多万,无法判断 查看全部回复
3735
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)规定,各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费,以及政府间国际组织收取会费,属于非经营活动,不征收增值税。因此,收取会员费的非营利组织,若属于上述规定范围的组织,不征收增值税,否则,需要按规定缴纳增值税。 查看全部回复
9240
没有关系。只要是实际发生的就可以在企业所得税前扣除。《企业所得税法实施条例释义》中指出:“准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出。强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个纳税年度内扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除。 查看全部回复
3505
不属于,根据《企业所得税税前扣除办法》第五十六条的规定,纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除 查看全部回复
4789
甜甜老师
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3932
去税务更正申报 查看全部回复
4436
你好,按你公司适用的企业所得税税率计算缴纳 查看全部回复
4222
税法上可以一次性扣除 查看全部回复
4242
企业所得税调增调减,不做账务处理 查看全部回复
4598
同时满足应纳税所得额,资产总额,从业人数三个条件,如果年应纳税所得额在100万以下,100*0.125*0.2=2.5,企业所得税税负率=2.5/100=2.5% 所以综合来算,不超过100万,且同时符合三个条件的小型微利企业,综合起来最后简单理解的税率为2.5%,100-300,综合起来简单理解的税率为10%。 查看全部回复
2968
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4520
你好,所得税是核定还是查帐? 查看全部回复
4688
Karina老师
一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%) 二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 三。企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补 查看全部回复
8300
可以入账 查看全部回复
4246
需要 查看全部回复
3844
你好,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合计算就是12.5%*20%=2.5%。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
4271
为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),进一步支持小型微利企业和个体工商户发展,现就有关事项公告如下: 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。 查看全部回复
4611
小规模纳税人如果是查账征收的季度企业所得税,可以根据利润表中的累计收入和累计利润总额来填写 查看全部回复
3482
小型微利企业的税率都是20%,只不过应纳税所得额有减免 查看全部回复
3657
如果兼职人员代开劳务发票,你们代扣代缴了个税,兼职人员的工资作为企业合理的经营支出,是可以税前扣除。 查看全部回复
5550
一般是造假的30% 查看全部回复
3890
企业所得税正常税率是25% 查看全部回复
4014
根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
17398
税负是浮动的,不同地区,不同规模的企业,不同时期,都可能不一样 查看全部回复
4059
企业所得税应纳税额=应纳税所得额*适用税率一减免税额一抵免税额 查看全部回复
4243
企业所得税是按季度预缴。九月不用申报。十月申报第三季度的。 查看全部回复
4437
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6355
你怎么做的分录呢 查看全部回复
4768
企业所得税季度申报预缴,年度汇算清缴 假如成立在6月,那9月份和第二年1月份要季度申报企业所得税,第二年5.31之前要就上年进行汇算清缴 查看全部回复
3865
工资属于企业的合理支出,应该如实记账,申报个税,可以税前扣除 查看全部回复
小规模纳税人申报可选择引导式申报,根据提示做。 查看全部回复
4040
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载