登录/注册
税务师晓雨
您好,属于哪一期的费用就记哪一期 查看全部回复
7263
王老师
会计分录:借:管理费用或者营业外支出,存货跌价准备,dai:库存商品,应交税费~应交增值~税进项税转出 根据税法的相关规定,只有非常损失才需要做进项税额转出处理, 如果属于生产经营过程中的正常的存货报废,其进项税额可以抵扣,无需做进项税额转出处理。 查看全部回复
8451
哈哈老师
您好,印花税在学习中是不用计提的,但是实际中一般都是计提的,这样以后查询方便。 查看全部回复
7245
年终奖金个税计算方式在2021年12月31号此前有下列二种方法:方法一:不划入当初综合所得,以全年度一次性奖金收益除于12个月获得的金额,依照按月计算后的综合性所得税率表,明确税率和速算扣除数,独立测算缴税。 全年度一次性奖金个税测算 计算方法为:应纳税所得额=全年度一次性奖金收益×税率-速算扣除数;方法二:划入当工资个人所得,依照累计预扣法延付税金后,依照综合所得本年度汇算要求,开展本年度汇算。 查看全部回复
7362
给你们开了多少房租发票? 查看全部回复
6246
您好,印花税一般是根据合同金额*税率来计算的 查看全部回复
9117
Annina老师
计提坏账,借信用减值损失,dai坏账准备 查看全部回复
6624
您好,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
7668
高老师
这样不是很清晰 查看全部回复
7137
您好,这个业务很简答。如果您确定每个月需要交纳多少社保,那就按照确定的金额进行计提。如果计提数和实际缴纳数不一样的,多计提的就负数冲,少计提的,就补计提 查看全部回复
8172
您好,计提的企业所得税的会计分录最好做在九月份。 查看全部回复
8829
您好,应付职工薪酬这个科目不用结转吧? 查看全部回复
8640
多大金额? 查看全部回复
8082
你之前多交的那笔公积金账上没挂帐吗?全部进了费用吗?如果挂帐了,冲这次少交的,如果都进费用了,调减费用,然后冲这次少交的 查看全部回复
8802
10月的实发工资 查看全部回复
7875
计提工资,借:管理费用,dai应付工资 查看全部回复
6111
您好,印花税需要计提一下,这样以后查起来方便。 查看全部回复
6687
您好,您说的合并一起做账指的是? 查看全部回复
6597
1.甲方 借:应付帐款 33.9万 dai:银行存款:28.9万 营业外收入-债务重组 5万 查看全部回复
14850
既然在3月份扣款510元,那你2月份计提的时候就不能按照之前的数字计提了,需要按照510元计提社保的数 查看全部回复
8712
借:财务费用 dai:应付利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
5967
可以暂估入帐 查看全部回复
8280
不用 查看全部回复
6318
把多计提的部分做一笔调整分录冲销了。 查看全部回复
折旧年限4年,净残值率5%,月折旧额等于原值减残值后余额除以折旧年限得年折旧额,然后用年折旧额除以12得月折旧额,当月买入,次月计提 查看全部回复
17163
您好,工会经费dai方计入应付职工薪酬科目。 查看全部回复
19989
您好,您说的预付的福利费是员工预支的备用金吗? 查看全部回复
7182
您好,利息少计提的话,可以把少计提的部分补提上就可以了。 查看全部回复
9288
还是给正常的一样,把个人部分计入工资,申报个税,要不然个人部分不能税前扣除 查看全部回复
7623
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
12996
您好,对方给你开票开的是什么内容的发票? 查看全部回复
您好,请问您说已计提的折旧和谁相比不相符呢? 查看全部回复
10548
如果你们当月房租,下月支付的话,可以计提 查看全部回复
10728
您好,既然之前一直没有发放工资,但是一直个税申报了,那就说明账上挂着这个员工的应付职工薪酬,那既然这样发放的时候直接付了就行了。 查看全部回复
8109
李伟老师
亲,你去年的账是怎么做的呢 查看全部回复
7371
andy老师
您好,从开始生产鸡蛋的时候开始折旧 查看全部回复
21726
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6669
不用,收到了,做利息收入,按照dai款服务申报增值税 查看全部回复
6480
您好,房租按月缴纳的时候计入预付账款科目,然后在相关的月份计入费用,再冲销预付账款就可以了 查看全部回复
7929
王苗苗老师
您好,请问是什么利息收入?银行存款的? 查看全部回复
7596
Karina老师
实务中残值率一般按不高于5%确定,但是没有文件具体规定 查看全部回复
7443
是的 查看全部回复
6381
你们是什么类型企业呢?用在那里的固定资产? 查看全部回复
7326
你好 查看全部回复
8676
对,计提房租一般是当月计提当月。 查看全部回复
17523
您是什么利息?是银行利息?还是借款给别人的利息? 查看全部回复
6723
是指本年实际发放的工资 查看全部回复
11637
您好,说的是估值还是记账呢 查看全部回复
6795
归老师
对的 查看全部回复
6372
会计需要做固定资产,计提折旧,税法可以一次性扣除,看公司财务制度规定,有的规定5000以上的才入固定资产,可以变通一下 查看全部回复
7839
归朝杰
福利费不计提的,按实际发生的入账 查看全部回复
11466
为主筹谋
贵公司有家居定制 家居销售 装修些三类业务吗? 查看全部回复
7578
您好,按照会计规定,是需要正常折旧的,税务上可以。目前大多数会计是直接计入了相关费用 查看全部回复
23193
第一个没有问题,第二个,折旧年限没有体现 查看全部回复
6813
您好,你们采用的是什么折旧方法呢 查看全部回复
9810
借:管理费用—工会经费 dai:应付职工薪酬—工会经费 借:应付职工薪酬--工会经费 dai:银行存款 查看全部回复
7335
您好,如果前面都有计提的,那么建议计提一下,前后一致 查看全部回复
14805
您好,您是预交房租还是先使用再交 查看全部回复
6759
但之前每月的计提了 查看全部回复
11844
您好,应收不计提,应付可以计提 查看全部回复
6498
账做完,结转完损益后,才知道应纳税所得额,根据应纳税所得额计算企业所得税的 查看全部回复
13212
您好,收入类一般不需要计提 查看全部回复
6210
可以按照价税合计计提的,收到专票之后冲减之前分录按照价税分离入账。或者是直接按照价税分离金额计提 查看全部回复
6948
亲 企业发生业务有盈利时,需要做企业所得税的计提呢 查看全部回复
7290
亲可以参照以上分录入账 查看全部回复
7659
可以直接计入营业外收入 查看全部回复
9063
3三月放工资表,5月发放放转款单 查看全部回复
7821
更新改造完成后,固定资产账面价值=96000-42000+95000=A万。假设更新改造完成后固定资产的净残值率5%,然后根据评估使用期限8年或者10年,这样来计提折旧 查看全部回复
7461
1、计提折旧: 借 管理费用,dai 累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——限定性净资产dai:管理费用-折旧费 查看全部回复
8487
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定,电子设备折旧年限为3年 查看全部回复
8973
您好,您们是一般纳税人还是小规模?物业给你们是专票还是普票? 查看全部回复
7848
需要, 目前税务规定一般折旧残值率为5%。 查看全部回复
8505
需要计提,根据会计制度权责发生制原则,应该计提,把本来没有实际资金的流动,但是应当归结为当期的费用时就要计提。 查看全部回复
7281
充值的钱作为预收账款,消费的时候再确认收入 查看全部回复
是的,在应付职工薪酬职工下面设置二级科目就行,设置职工工资、职工社保费等科目就行 查看全部回复
7056
是的,社保计提单位部分到各个部分的科目中核算如管理费用/销售费用/制造费用-社保费 查看全部回复
7317
(1)出售的固定资产转入清理。借:固定资产清理 (转入清理的固定资产帐面价值)累计折旧 (已计提的折旧)dai:固定资产 (固定资产的账面原价 查看全部回复
8163
您好,汇算清缴主要是针对企业所得税的,印花税通常是按次或者按期(比如:按月或者按季度征收)这个是需要在平时申报的 查看全部回复
11970
在当期计提和缴纳就行 查看全部回复
10350
购买车辆缴纳的车辆购抄置税应当计入固定资产成本。借:固定资产(汽车原值中)dai:应交税费-应交车辆购置税 查看全部回复
6831
先转入固定资产清理科目中转:借:固定资产清理,累计折旧dai:固定资产(原值)2、借:周转材料,dai:固定资产清理 查看全部回复
12348
1、含,全部固定资产2、加速折旧是税法上的一项最后政策,会计上还是要正常计提折旧的,而符合加速折旧的行业目前是十个行业生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业、轻工、纺织、机械、汽车十个行业 查看全部回复
10980
利润表中所得税费用,就是累计计提的所得税费用 查看全部回复
13086
坏账准备是应收款项(含应收账款、其他应收款等)的备抵科目,一般会在在报表附注中体现出来,需要看报表附注或者总账或者科目余额表上 查看全部回复
8384
可以转的 查看全部回复
10185
是的,缴纳后借:应付税费-应交所得税,dai:银行存款 查看全部回复
9142
咱先按正常的做些分录整理下思路:收到材料发票:借:原材料dai:应付账款-法人,领用:借:主营业务成本dai:原材料,现在情况是当时没有通过原材料来结转,直接借:主营业务成本dai:应付账款-法人 这样处理了 查看全部回复
7739
给您举个例子:比如全年工资累计计提100000,在汇算清缴前实际支出80000,那就需要20000如下图 查看全部回复
12696
对的,就是这样填写,因为您的这个固定资产的累计折旧在账务处理和税收处理是一致的都是833.10,这样就可以 查看全部回复
8578
根据会计制度权责发生制原则应该在12月末对当月职工薪金进行计提 查看全部回复
9130
亲,你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗. 查看全部回复
22045
多计提的部分金额大吗? 查看全部回复
9762
截止科目互调就可以,这两个科目同在税金及附加科目下,科目互调是不影响本年利润,所以不用通过以前年度损益调整。 查看全部回复
11010
《企业所得税法实施条例》(国务院令512号)第六十条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;(五)电子设备,为3年。企业购入已使用固定资产一般按照该项固定资产的尚可使用年限计提折旧,尚可使用年限是指根据该资产的有形损耗和预见的各项无形损耗估测其继续使用的年限。考虑到《企业所得税法实施条例》第六十条对不同类别未使用固定资产规定最低折旧年限的目的是为避免国家税收利益受到冲击,因此对于企业购入已使用的固定资产,该固定资产尚可使用年限一般不应短于《企业所得税法实施条例》第六十条规定的最低折旧年限减去已使用年限后的剩余年限。综上,你公司购入旧厂房的企业所得税最低折旧年限不应短于企业所得税法实施条例中规定的最低折旧年限20年减去已使用年限后的剩余年限5年,即该厂房最低折旧年限不应短于15年。 查看全部回复
11169
企业亏损不需要计提企业所得税,也不需要结转 查看全部回复
8325
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载