我们是一般纳税人,进项是辣椒和干辣椒。我们加工成辣椒面。有自产自销和农户合作社类型的都有。请问专票9%或者普票是否都可以按9%加计扣除1%?对方开给我们普票是要他开0%税率的还是免税的?#农业#
14344
老师好,我们公司是一般纳税人,专票税率是9%,然后我们上月红冲了两张发票,增值税申报表的销售额变成了负数,然后期末留抵是9934.34,本月进项税额是11987.62,销项税额是11497.69,公司要为以后的税务贷做准备,每个月要纳税五千元,现在我们还需要开多少钱的票才能确保纳税5000元?#运输业#
3985
老师您好,我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%,一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%,是吗? 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗?如果开这两种后果会怎么样?#出纳#
3709
老师您好 2013年7月甲公司购入一台新设备 2020年将这台设备卖给乙公司 2022年乙公司将这台设备卖给丙公司 并给丙公司开具3%税率的增值税专用发票 甲乙丙公司均为一般纳税人 请问这个发票丙公司可以认证抵扣吗?#其他行业#
1966
请问怎么根据供应商提供的不同税率,定商品的销售价格。 例如:供应商提供的价税合计是100元,税率是3个点,或者13个点。我们是一般纳税人,需要有10%的毛利润应该怎么算我们的销售价格呢#商业#
7665
A公司承接了项目,转包给B公司的物业公司(一般纳税人),B公司又将一部分项目转包给C物业公司,B老板有两家公司,还有一家小微企业,他想用小微企业跟C公司结算开票,利用小微企业免税或者开专票才3%税率来操作这个事,这样行得通吗?如果行的通,那么B公司自己两家公司怎么走账?#商业#
3306
我司是一般纳税人 执行的是小企业会计准则 然后要给一个公司开票 她可以收普票 然后要开的金额是200w 我司先开了50w的普票 普票发票用完了 所以打算剩下的用专票开 请问这样可以的吧 每张发票税率事项都一样的 只是因为发票限额小 所以要开好多张 所以我开一部分普票和专票是可以的吗 对方会退吗 我司缴纳增值税有影响吗 都是专票普票都要缴纳对吗#其他行业#
2868
#消费税# #自产白酒用于职工福利# #复合计征# 某酒厂(增值税一般纳税人)2021年1月生产一种新型白酒,用于奖励职工0.8吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨40000元,成本利润率为10%,白酒消费税定额税率为0.5元/500克,消费税比例税率为20%。 该酒厂当月应纳消费税多少钱?#注会CPA#
5396
我现在要注册一个B公司,注册资本是1000万,给他的投资人有一个小规模公司和一个自然人,A公司出资70%,是有一个560万的土地和140万的资产,自然人是现金300万 。成立的这个新公司B公司以后要跟政府合作,政府会拨款之类的,这个是成立一般纳税人还是小规模比较好一点?#其他行业#
3096
甲企业为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2022年6月1日甲企业将自产 的产品发放给企业行政管理人员。该批产品的成本为25万元,已计提存货跌价准备5万元,市场售价为20万元。不考虑其他因素,则该项业务对甲企业当期损益的影响金额为()万元。 A.5 B.0 C.22.6 D.-22.6 老师这个题怎么解析#初级#
11507
你好,老师,我们公司请别的钢结构公司做显示屏钢结构服务,对方开具服务类普通发票给我们公司,我们主营是LED显示屏销售的一般纳税人,请问在销售LED显示屏整包工程里(销售产品+钢结构服务)我们公司开什么税率给客户#房地产#
3552
公司是一般纳税人,一般平时开的专票是13%的税率,上个月开了一张6%的设计服务费专票,含税是一万,不含税销售额是9433.96,那这个月报增值税的时候附表一和附表三填好,到主表填列的时候应税劳务销售额那一行是填9433.96吗?#工业制造#
2909
1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1) 销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人, 取得含税销售额 20万元。 (2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增 值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。 要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?#房地产#
3594
15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
9091
我们公司是某某酒业有限公司,之前是自己在卖酒,现在找到合伙人,我们公司就成了代理商,公司所有费用由北京报销,所以开的发票都是北京抬头,寄给北京,所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户,我们发工资,所以我们公户目前就是收发工资,缴纳社保。目前是小规模纳税人,但是现在每个月工资70万左右,很快就会变成一般纳税人。问题:我们这种情况如果变为一般纳税人,增值税是不是全额缴纳,因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司,还是说我们多注册几个小规模呢?#其他行业#
3239
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年6月份销售白酒5000千克,取得含增值税销售收入58760元。已知白酒消费税定额税率为0.5元/500克,比例税率为20%,增值税税率为13%。该酒厂8月应缴纳的消费税税额为()元。(2分) A.6200 B.15400 C.10506 D.9100#初级#
4168
老师,我们是建筑工程公司一般纳税人,劳务分包公司给我方开劳务费专票是3%税率,我收到发票,这样做分录对不对?借:工程施工-直接人工 87378.64 应交税费-待认证进项税额 2621.39,贷 应付账款 90000,对不对?#建筑工程#
3003
某酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒开具增值税专用发票,注明价款60万元,另收取品牌使用费6万、包装费3万和包装物押金4.56万元,税率13%,增值税销项税额____万元。#初级#
6471
2019年 9月,甲面粉厂(一般纳税人)向农民收购玉米一批用于生产面粉, 开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为 1000元,并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额____元。(面粉适用9%的增值税税率)#初级#
3022
甲公司系增值税一般纳税人,2018年9月甲公司出售房屋一栋,取得价款220000(含增值税)元存人银行,该房屋原值490000元,已提折旧288000元,已提固定资产减值准备2000元,出售过程中支付清理费4200元。销售该房屋适用的增值税税率为10%,则其应交增值税(销项税额)为()元。#初级#
2671
主要是税率,然后一个小规模纳税,一个一般纳税人,而且现在好像一般纳税人进项抵扣的税票,听说是可以可以不需要一次性抵完的,可以分批抵呀,是有这种说法吗?还是,还是他没有期限的呀,以前是有期限的,就90天之内要抵完,还是180天呢,现在是不是没有期限了?#其他行业#
2656
会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
14254
新华电子股份有限公司(一般纳税人)2021年1月1日从B公司购入一项专利权,以银行存款支付买价和有关费用共计100万元,增值税税率6%。该专利权自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为10年,假定 A公司于年末进行无形资产摊销,2023年1月1日A公司将上述专利出售给c公司,开具增值税专用发票价款90万元,增值税税率6%,存入银行。 要求写会计分录#初级#
10307
甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
9120
建筑装饰工程公司,想升一般纳税人,问一下,都需要交什么税,税率是多少,抵扣怎么算,比如接了一个100万的项目,每种税都是多少钱,抵扣怎么抵?比如开给甲方的是9个点得发票,我的进账发票也是9个点买的,还有就是,我可以用多少普票来底这100万的发票最省钱#建筑工程#
4553
一般纳税人,经营范围有房屋租赁和住宿服务,但不是开宾馆酒店旅店的,主营业务是房屋租赁收入。商务那边签订的有些合同居住期超过一个月甚至一年以上,但签的不是租赁合同而是住宿服务协议,税率也是住宿的税率,请问这样合规吗?有没有什么税务问题?#服务业#
3621
老师您好!咨询一下行业是熟食品深加工一般纳税人,执行增值税税率是13%吗?另外大部分产品的销售是自己的旗舰店销售,确认销售收入的时间节点是什么?公司和旗舰店是否存在重复纳税?谢谢!#其他行业#
3388
2.企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#其他行业#
7453