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李伟老师
如果填0不过,可以填1 查看全部回复
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企业所得税税前扣除凭证管理办法第一条 为规范企业所得税税前扣除凭证(以下简称“税前扣除凭证”)管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“企业所得税法”)及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等规定,制定本办法。第二条 本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时,证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证。第三条 本办法所称企业是指企业所得税法及其实施条例规定的居民企业和非居民企业。第四条 税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实,且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 查看全部回复
6732
andy老师
您好,调整损益类科目的时候需要用这个科目,比如:管理费用、主营业务成本、主营业务收入等。 查看全部回复
7488
您好,企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴,如果是平时多缴了,汇算清缴的时候可以申请退税 查看全部回复
9198
税务师晓雨
亲,具体什么原因造成的不想相符呢 查看全部回复
17784
亲,用以前年度损益调整科目冲减之前入账分录。借:当时入账时的dai方科目,dai:以前年度损益调整。借:以前年度损益调整,dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
8064
亲 企业发生业务有盈利时,需要做企业所得税的计提呢 查看全部回复
7155
根据新个税法规定,2020年3月1日至6月30日,我国居民将迎来首次个税综合所得年度汇算清缴。包括居民个人的工资薪金所得、劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得。 查看全部回复
8154
您好,当年的账出错的,可以先用负数把错账冲掉,然后再做正确的就可以 查看全部回复
11484
王苗苗老师
不需要,不在两处公司取得收入,不超过12万就不用个税汇算清缴 查看全部回复
9261
上年同期的累计金额 也就是上年1-4月累计数值 查看全部回复
9234
给派遣员工发的工资这个是支出。收入就是你们收到派遣单位的支付的总金额。增值税计税方式分为差额计税和一般计税 查看全部回复
7263
在手机上应用商店,下载安装 个人所得税app 查看全部回复
9387
原来做了什么分录 查看全部回复
9594
您好,这个是正常的提示,提示的目的是怕您填错了,让您确认一下的 查看全部回复
8685
您好,汇算清缴主要是针对企业所得税的,印花税通常是按次或者按期(比如:按月或者按季度征收)这个是需要在平时申报的 查看全部回复
11826
在当期计提和缴纳就行 查看全部回复
10260
需要的,汇算清缴就是需要去核对明细账的 查看全部回复
7038
亲,不好意思,刚离开了一下 查看全部回复
12870
A104000期间费用明细表中的佣金手续费也不包括银行手续费,这个佣金及手续费指的是销售佣金及提成,银行手续费和账户管理费填写到财务费用”其他”栏。 查看全部回复
10899
没有更好办法,只能根据账务上年度汇总数据进行填写,按照税法要求进行申报,可以再检查下账务2019年度的费用支出是否都全部入账 查看全部回复
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先判断您企业是符合哪些减免政策,比如是否符合小微 查看全部回复
22383
取得两处及以上综合所得的个人需要进行汇算清缴,只要没有超过6万就不会产生税额 查看全部回复
8883
当时发票没有入账么? 查看全部回复
8847
有这种情况的存在,根据最后确认的报表填报,可以去把第四季度申报的财报给予修改一致 查看全部回复
7299
没有收入,这张表在勾选时可以不勾选这一张 查看全部回复
8595
这是在询问您是否确认调增,调整的金额是这个数值,让您确认类 查看全部回复
16848
这个是必填表 查看全部回复
12357
是的,不相等的,资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整。 本年度调整等于以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 查看全部回复
20072
看下表格中数据有些是不是后面有小数,比如1.023546 查看全部回复
12971
可以参考这张图的顺序,涉及不到的表格跳过顺序就可以 查看全部回复
9568
应该还是勾稽关系不正确导致的,建议再检查下然后记得点击保存 查看全部回复
7605
根据项目情况来做相应的方法,1、对于已经完工但未完成决算的项目,在查账征收前完成决算、发票开具和相关纳税申报事项,给这个项目给结束了,2、新项目直查账征收前后开始的那就直接适用查账征收 查看全部回复
9307
根据所得税税前扣除规定填写A105000《纳税调整项目明细表》 查看全部回复
8370
您好,说的是季度计提企业所得税分录么? 查看全部回复
9766
借:银行存款dai:应交税费---应交所得税;借:应交税费---应交所得税dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整dai:利润分配---未分配利润 查看全部回复
8275
第一、企业所得税标准税率是25%,享受优惠政策的另算 查看全部回复
10328
企业所得税等于企业所得税应纳税额(利润总额)乘以相应税率 查看全部回复
9795
你好,如果没有账载金额和税收金额没有差异的话,账面金额和税收金额是相同的 查看全部回复
12460
是的,缴纳后借:应付税费-应交所得税,dai:银行存款 查看全部回复
8899
如果你不想退税的话,也是可以调成正数的呢 查看全部回复
9458
把这个表截图发一下 查看全部回复
8339
亲,一般企业的所得税税率25%;小型微利企业的所得税税率20%;高新企业的所得税税率是15: 查看全部回复
9067
点击财务报表下的“格式”—“自定义模板”,选择行业名,点击“下一步”,点击“增加”,添加之前保存的模板,点击“完成”。 查看全部回复
10936
您看,他是这样计算咱把公式分析下: 查看全部回复
9941
通常大家所说的用税负来计算推算就是用销售收入乘以税负率等于准备缴纳的税额,但是你这个表上写的税负1.5,但是乘出来不是表上的数,你用电脑打开表格看看这个所得税计算的公式就能看到计算过程也就会知道计算原理 查看全部回复
8612
您好,两个都是需要填写的 查看全部回复
14536
您好,填写到该表格 查看全部回复
23067
你做的是税务登记的界面是老师给你截图的这个界面吗 查看全部回复
10597
预收账款科目余额在汇算清缴时是不用做调整的 查看全部回复
9007
安好利润表上的数据填写就行,怎么不正确了 查看全部回复
8713
给您举个例子:比如全年工资累计计提100000,在汇算清缴前实际支出80000,那就需要20000如下图 查看全部回复
12498
亲按照这个 查看全部回复
7852
亲,劳务报酬所得 在汇算清缴的时候 按照劳务报酬收入*80%计算个税,在汇算清缴的时候需要参考,年综合所得税率表的呢: 查看全部回复
公司在第一季度的时候收到该材料没有? 查看全部回复
15482
计算出分配比例填写即可 查看全部回复
10263
1.只要是综合所得年收入不超过12万元,则不论补税金额是多少,则不需要做汇算清缴的呢。2.纳税人只要补税金额不超过400元,则不论综合所得年收入高低,则不需要汇算清缴的呢 查看全部回复
9934
亲,你目前是需要企业所得税的汇算清缴是吗 查看全部回复
9205
核定征收的个体户是不需要进行个税经营所得汇算清缴 查看全部回复
10653
您好,您说的是企业所得税的汇算清缴么? 查看全部回复
8296
亲根据企业所得税汇算清缴表填报说明:“201从事股权投资业务”:纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等),选择“是”。 查看全部回复
22809
没有办理税务登记证,说明税务还没有你企业的任何资料,那么税种都没有给你核定,所以无需汇算清缴了,只要你确认没有办理税务登记,另外个体户的所得税是个体经营所得税。 查看全部回复
12633
您好,老师,您说的是企业所得税年度汇算清缴么? 查看全部回复
7977
资产负债表和利润表给这边提供下,然后 您需要核实下咱公司所得税的征收方式是查账征收还是核定征收? 查看全部回复
8578
您好,可以的,同学,您提交的问题比较多,请一个一个提交问题,咱一个一个来解决,我先给您说怎么填写附加税。 查看全部回复
9920
如果现金流量表带星号那就是必填,如果是选填,可以填可以不填 查看全部回复
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《企业所得税法实施条例》(国务院令512号)第六十条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;(五)电子设备,为3年。企业购入已使用固定资产一般按照该项固定资产的尚可使用年限计提折旧,尚可使用年限是指根据该资产的有形损耗和预见的各项无形损耗估测其继续使用的年限。考虑到《企业所得税法实施条例》第六十条对不同类别未使用固定资产规定最低折旧年限的目的是为避免国家税收利益受到冲击,因此对于企业购入已使用的固定资产,该固定资产尚可使用年限一般不应短于《企业所得税法实施条例》第六十条规定的最低折旧年限减去已使用年限后的剩余年限。综上,你公司购入旧厂房的企业所得税最低折旧年限不应短于企业所得税法实施条例中规定的最低折旧年限20年减去已使用年限后的剩余年限5年,即该厂房最低折旧年限不应短于15年。 查看全部回复
11070
企业亏损不需要计提企业所得税,也不需要结转 查看全部回复
8163
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