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高老师
冲减到发现的当期 查看全部回复
2919
xinyue
年终结账时需要注意是否存在未及时入账的费用,你可以让员工提供本年度未报销费用清单,先将未报销费用暂估入账,避免当年度的发票跨期报销。 查看全部回复
5269
Afei老师
你实际缴纳社保的时候,借:其他应付款-代扣社保费用,应付职工薪酬-社保费用,dai:银行存款,这样就平了。 查看全部回复
3982
如果执行企业会计准则,本年的发票在本年度报销。 查看全部回复
10045
Amy老师
上面是负50吗 查看全部回复
4008
安叔老师
个税正常申报,不过不买社保是违法行为的。公积金直接计入费用的 查看全部回复
3224
Summer
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3188
财务费用是否有符合资本化条件的支出,符合的应计入资产,不符合的计入费用。 查看全部回复
3741
揭老师
单位部分 借管理费用-住房公积金 dai 应付职工薪酬 -住房公积金。个人部分 借管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 dai 其他应付款-住房公积金 查看全部回复
3546
张老师
是的 查看全部回复
3352
筱粒老师
对于住房公积金个人部分由公司承担,建议要么将个人部分并入工资,发工资正常做扣除,要么并入管理费用/营业外支出,汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
2226
Annina老师
可以,公司承担的个税,所得税汇算调增 查看全部回复
3919
清岚
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
4418
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4187
调整以前的政策,按照维修劳务改为其他现代服务 查看全部回复
3275
若鱼老师
员工是劳务派遣吗? 查看全部回复
4848
应发工资填在个税系统收入那一栏,社保及公积金个人部分填在专项附加里(社保公积金明细栏次) 查看全部回复
4891
夏老师
是社保挂靠吗? 查看全部回复
10526
不需要调整的,计入营业税金及附加,年末无余额,本期做调整即可的。 查看全部回复
4361
先查明原因,是不是账务分录处理有误 查看全部回复
3912
税前工资不变,将补扣的社保个人部分加上当月应扣缴社保个人部分,然后填列 查看全部回复
7373
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3479
非同一控制下长期股权投资的初始投资成本(合并成本)=支付价款或付出资产的公允价值+发生或承担的负债的公允价值+发行的权益性证券的公允价值 查看全部回复
3389
比如呢 查看全部回复
10835
哈哈老师
对,填写个人负担的部分 查看全部回复
5262
经济附加值= 税后净营业利润-资本成本= 税后净营业利润-资本总额 * 加权平均资本成本 查看全部回复
3609
有欠工资和社保的话建议进行支付 查看全部回复
4916
没问题,金额这么小可以直接调 查看全部回复
3321
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3726
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4101
其他应收款余额是负数,表示你欠对方钱,或者对方多付款了。 查看全部回复
3762
小福老师
这个月可以把上月的冲销掉重新计提哈 查看全部回复
个人部分挂其他应收款,社保和公积金这些要到社保局打单子,上面有明细(个人部分和单位部分承担的金额)。 查看全部回复
4297
您可以先看下核算系统里面有没有计提减值,如果计提了减值也会影响资产负债表存货项目的数据 查看全部回复
3786
是重复做了吗? 查看全部回复
2986
不行 查看全部回复
3843
同样的金额,一借一dai,只是变更二级科目,不会影响报表数。 查看全部回复
3290
小梦老师
冲费用,计入营业外支出,年终调增 查看全部回复
3904
可以查询下以前月份的账务,是不是存在漏计提,漏计提补提就可以了,是多交了就红冲掉。 查看全部回复
7361
可以把个税增加到应发工资 查看全部回复
3089
建议咨询当地主管税务机关,以他们的规定为准。 查看全部回复
4208
Icy 何
A公司直接借其他应收款 dai银行或者现金 B公司就是借应付职工薪酬—工资 dai其他应付 查看全部回复
2871
先根据税控盘里的发票汇总表里的税额为准,查清是账上错了还是增值税纳税申报表错了,再来作相应的调整。 查看全部回复
5412
在无票收入那一栏填负数申报,将10月份的无票收入金额冲掉。 查看全部回复
3674
您是在今年修改的吗? 查看全部回复
4095
如果招聘退休人员,五险一金已经不需要交纳了最好签订返聘协议或者劳务合同如果工作中存在安全风险的,最好给退休员工缴纳一个意外保险,主要是为了补充退休人员没有工伤保险,工作中出现以外的情形 查看全部回复
3533
可以按照新的交 查看全部回复
4527
请问你们是收款方还是付款方? 查看全部回复
9714
具体哪个科目错了收入吗? 查看全部回复
3110
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3159
请问处理什么账务调整呢 查看全部回复
4006
对也不对。这里还是需要看具体地区,例如如果某个地区的职工平均月工资只有2000元,那么住房公积金的上限则为2000*3*12%=720元,那么很可能你即使月薪是18000元,实际也没办法缴纳2160元的公积金。在不讨论其他因素的情况下,这样最后算下来你的工资薪金部分的税率就不止4.42%了。这里只是将老板的收入分别通过工资和奖金的形式分别人为地控制在适用税率10%以内的,但是这里需要注意的是全年奖金一次性扣除的规定目前是截止到今年年底的,以后会否将奖金并入工资薪金还不确定。 查看全部回复
4977
需要看这个其他应付款是什么,如果是法人借给公司的款项,则把钱还给法人后冲掉即可 查看全部回复
4456
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4211
您好,是什么原因红冲? 查看全部回复
4027
调整汇兑损益,亏损时, 借:财务费用--汇兑损益 dai:银行存款 盈利时, 借:银行存款 借:财务费用--汇兑损益(红字) 查看全部回复
7381
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8392
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3593
您说的具体业务是什么? 查看全部回复
2849
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3778
您账上已经记账了,账上就不用调整了 查看全部回复
3495
这个各个地区都不一样,按照你们当地规定为准 查看全部回复
3064
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4019
利润是多少就是多少,不是随便调整的 查看全部回复
3832
您计提金额是正确的吗? 查看全部回复
4278
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
4953
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
4963
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5139
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3443
对,如果实际出资了工商需要去公示一下的 查看全部回复
4077
您说的卡指的是什么卡? 查看全部回复
4166
venus老师
可以下个月根据实际情况调整 查看全部回复
3253
您可以先看应交增值税二级明细平吗?是不是您缴纳的和计提金额不一致 查看全部回复
4627
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
4057
结转到利润分配里面 查看全部回复
4043
Angel老师
您好,新员工不需要。达到基础就行。 查看全部回复
5408
社保基数乘以个人应承担部分所占比例就好 查看全部回复
3111
Lina老师
您好,同学,这是不合规的,一般资产类科目不能出现赤字的 现金类账户就更不能了 查看全部回复
梦梦老师
你好 填个人承担部分 查看全部回复
4573
你好 可以反结账再进行调整 查看全部回复
4822
收入申报的是应发工资数,个人负担的社保公积金另外填写 查看全部回复
3560
可以增加实收资本 查看全部回复
4113
andy老师
你可以看看《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号》http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c8133467/content.html 查看全部回复
12275
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5321
这个需要看之前结转增值税是咋做的,有可能结转方式就是没涉及到销项和进项税额的时候结转以后会有余额的 查看全部回复
4154
公积金的比例一般5%-12%这个单位自己选择 查看全部回复
4345
税务师晓雨
5%-12%,你们自己选 查看全部回复
3841
王苗苗老师
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3680
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
3621
把上个月的分录用负数冲回,然后按照发票的金额重新再记 查看全部回复
3261
对的 查看全部回复
6832
同学这个你们要和审计沟通,如果设计的金额较大,构成重大差错,是要追溯调整的 查看全部回复
8262
你好,摘要中注明某年某月某号凭证及原因,一般不需要粘贴附件,但如果有调整的情况说明可以附后 查看全部回复
4289
在“发票管理/已开发票查询”中找到此张发票,点击打印时提示“边距调整”根据实际打印出的情况做以下调整(请用其他纸张打印调试): (1)右边没有打印完整,调小向右边距(如:0变-1);左边没有打印完整,调大向右边距(如:0变1)。 (2)整体票面偏下,调小向下边距(如:0变-1);整体票面偏上,调大向下边距(如:0变1)。 (3)当票面所有内容打印完整后,通过移动打印机挡板使票面内容打印在相应格线内即可(偏左向左移动,偏右向右移动)。 查看全部回复
24183
只要是不低税法规定的折旧年限低就不用调整 查看全部回复
3263
李钢老师
可以不用以前年度损益调整 查看全部回复
15639
这个月还要扣,下个月才不扣 查看全部回复
3113
小黑
这个两者没有关系 查看全部回复
5889
你好,可以 查看全部回复
3635
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