老师,想问下关于汇算清缴问题,我们公司在2020年对固定资产进行折旧,折旧是入账管理费用,在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了,那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢#其他行业#
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老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
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你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
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2020年度,会计凭证,借:银行存款1866.15,贷:其他业务收入1866.15,这笔凭证做错了,正确应该为借:银行存款967.51,贷:其他业务收入967.51;借:管理费用1040,贷:银行存款1040,这笔业务记重复了,请问这两笔业务均跨年了,该如何调整凭证#出纳#
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支付水费 本公司生活用水 借: 管理费用 贷:应付账款 其它公司用水 借: 管理费用 贷:应收账款 开具发票 借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 收到其它公司支付我公司水费 借:银行存款 贷:应收账款#其他行业#
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老师,比如我这个月购买了一批办公用品花了100块,商家说金额太小了没给开发票,只给开了100块的收据。然后我去找了几张过路费来报销这一笔100块的办公用品。那我报销后外账我就记借:管理费用-差旅费100 贷:银行存款100. 然后我那张办公用品的收据我就做备查了。我另外还要做一笔内账购买办公用品100块吗#其他行业#
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信息咨询行业:1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的,所以这些费用现在基本上列入的管理费用,这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定(根据经营情况,期间费用比较大)#服务业#
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老师暂估了50万的票,拿回来了10万,省下40万没有拿回来,怎么做账,刚开始是借:管理费用-暂估,贷应付账款-暂估50万,红冲借管理费用10万,贷10万,在做一笔正的10万费用,剩下来的40万怎么做分录呀?#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
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老师,20年5月开的普票16940,是办公室租金发票,后来退回重开,20年12月重开的票16078,没有入账,5月做账:借:管理费用 贷:库存现金;12月重开的票当时没有入账,今年才发现,现在要怎么调整一下呢?现在是一般纳税人,小企业会计准则#房地产#
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某公司有职工500名,其中生产工人为400名,管理人员为100名,2021年12月份,该公司向职工发放自产产品,作为非货币性福利,每人发放一台,该产品的成本为每台150元,计税价格为200元,增值税税率为13%,考虑其他因素,该公司应该是想而记录管理费用的金额为()元 A.113000 B22600 C15000 D20000 这道题目中该产品的成本价,指的是制造该产品所花的成本还是购进来的价格?题目中计税价格又是什么意思?计的是什么税?#初级#
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暂时没有取得发票的办公费可以这样入账吗? 付钱时:借:管理费用-暂估费用 贷:银行存款 跨越后取得发票:借:管理费用-办公费 贷:管理费用-暂估 这样就会存在结转的时候费用在借方了#建筑工程#
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资本化”是与“费用化”相对应的一个概念,企业自行开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出;不满足资本化条件的,借记“研发支出——费用化支出”,满足资本化条件的,借记“研发支出——资本化支出”,研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应当按照“研发支出——资本化支出”科目的余额,借记“无形资产”科目,贷记“研发支出——资本化支出”科目。期末,应将“研发支出——费用化支出”科目归集的金额转入“管理费用”科目。 老师你好 资本化的条件是什么呢?#其他行业#
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“资本化”是与“费用化”相对应的一个概念,企业自行开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出;不满足资本化条件的,借记“研发支出——费用化支出”,满足资本化条件的,借记“研发支出——资本化支出”,研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应当按照“研发支出——资本化支出”科目的余额,借记“无形资产”科目,贷记“研发支出——资本化支出”科目。期末,应将“研发支出——费用化支出”科目归集的金额转入“管理费用”科目。 老师你好 资本化的条件是什么呢?#其他行业#
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去年做的人员工资 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应付款 今天去税务局做了调整 把去年做工资的人减少一个 那我现在调整分录是不是应该借管理红字贷职工薪酬红字借职工薪酬红字贷其他应付款红字 在做一个正确的分录,之后以前年度损益咋整#初级#
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请问老师,小规模美容店脱毛购买的剃须刀,口罩,纸巾入原材料科目,还是入管理费用—低值易耗品科目:可以这样做吗 购买时: 借:原材料 贷:银行存款 有收入月末结转成本 借:主营业务成本 贷:原材料#服务业#
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老师好,公司主要是做推广服务的,现在找的别的公司帮我们做推广,公对公转账,我们收到的推广费专票,这个费用是做到管理费用,还是主营业务成本呢? 分录是这样的吗? 借:主营业务成本/管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 #商业#
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职工培训费来了专票,生成分录是借:管理费用 进项税,贷 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,贷:银行存款 请问,这种情况下应付职工薪酬分录的金额是放含税价还是去税价呀?#房地产#
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老师请问下,交通运输业的月底结转劳务成本那个分录,上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊?然后下面那个计提工资的分录,那个工资都是应发数是吗,那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用?#其他行业#
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