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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120392会计人，提问了198270 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个人独资企业交了个人经营所得税后，负责人将公户的钱转到自己私户，应该怎么做账？#其他行业#

答疑老师：郭艳飞

您好，计入其他应收款借：其他应收款-负责人 dai：银行存款查看全部回复

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印花税在河北省电子税务局申报的表是需要自己填写啊还是系统自己带出数啊？如果是自己填写的话怎么算？#其他行业#

答疑老师：andy老师

您好，印花税一般是自己填写的。计算方法主要是看税局怎么给你们核定的。如果是核定的按次的，是根据不同的项目对应的税率去计算。计税基础是，购进和销项的金额（区分：如果合同是价税在一起的，那么就是含税价格作为计税基础。如果是价税分离，那么就是不含税的金额。没有合同，统一按照不含税计算）查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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合伙企业需要报财务报表吗 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。因此，合伙企业依据合伙人身份不同，视情况报送财务报表。查看全部回复

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请问总公司和分公司缴纳所得税的比例怎么分配呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

根据：国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款：　　总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　第十四条分支机构按以下公式计算分摊税款：　　所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例　　第十五条总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。　　计算公式如下：　　某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30　　分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。查看全部回复

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老师我想问下我们6月红冲发票收入红冲后（收入是4月确认的）成本是该怎么红冲因为我们用的月末一次加权平均法当时已经结转过成本了是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？#商业#

答疑老师：Christina

对，当时确认多少成本就冲销多少查看全部回复

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看不懂这张资产负债表里的存货公式里有开发成本，这也算存货吗？#房地产#

答疑老师：归老师

开发成本当然是存货呀相当于工业企业中的半成品或者在产品查看全部回复

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那种情况下要交房产税和城镇土地使用税？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，公司购买的房产需要缴纳房产税和城镇土地使用税查看全部回复

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抵免税额是什么 #初级#

答疑老师：哈哈老师

您好，抵免税额是用于计算企业所得税的，抵免税额是指按照企业所得税法规定的税收优惠政策中规定的抵免的应纳税额。查看全部回复

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房地产行业，涉及一些工程施工材料验货验收，财务需要参与验收吗？出具验收单时财务需要签字吗？#房地产#

答疑老师：杨老师

不需要，验收环节不需要财务参与查看全部回复

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15万开票点是多少？#商业#

答疑老师：李伟老师

你是想问开15万的发票需要缴多少税，还是开发票增值税税率是多少？查看全部回复

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资金预算与实际支付差异率为负数，说明企业资金情况 #初级#

答疑老师：高老师

你好，差异率为负数说明实际小于预算数，节约了查看全部回复

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运输服务按时段确认收入的吗 #初级#

答疑老师：王苗苗老师

增值税上确认收入：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。查看全部回复

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建筑安装发票必须备注项目名称吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，需要备注项目名称。根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号，国家税务总局公告2018年第31号修改）第四条第（三）项规定：“提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。” 微信搜索天米财会宝微信小程序，每天免费提问问题哦！查看全部回复

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老师，公司经营过程中超过注册资本投资账务和税务怎么处理？谢谢！#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，超过注册资本的投资额一般是计入到资本公积中的。查看全部回复

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我们是抖音直播卖货公司，销售的商品是我们自己的，提现了之后抖音也没有要求我们开票，入账怎么入呢，我们申报的时候就是选无票收入吗，这样会有什么风险吗？#其他行业#

答疑老师：patience

是的，收入应当在企业履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品或服务控制权时确认。所以就算没开发票也要确认收入，借银行存款 dai主营业务收入-无票收入应交税费-应交增值税销项，申报的时候无票收入也要申报，这样没有风险。查看全部回复

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我们企业在银行贷款一千万，借给了另一家公司，到期收回了借款一千万，这个现金流量项目应该填在哪一项？#房地产#

答疑老师：秦枫老师

银行dai款的这1000万在三、筹资活动产生的现金流量-取得借款取得的现金你将借款借给别人，支付其他与经营活动有关的现金收回借款，收到其他与经营活动有关的现金查看全部回复

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上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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怎么查年应税销售额 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般情况下，您增值税申报表的销售额就是应税销售额查看全部回复

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发票的货物名称和税收分类编码开错可以用吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

货物名称和税收分类编码都开错了，这张发票对方一般也不会收，也就不能用了。查看全部回复

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