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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，我们公司有一个员工他3月发了工资，然后在工资发了以后他自己添加了专项扣除，当时个税还没报，后来报个税的时候发现他加了专项扣除和我工资表上个税有差，差了500块钱，我这笔500怎么处理，他4月只给他交社保公积金，不发工资。#商业#

答疑老师：税务师晓雨

个税不应该差这么多的查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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参加展会产生的费用怎么入账？#商业#

答疑老师：patience

具体什么费用查看全部回复

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客户打错钱了到我们账户了，财务上怎么处理？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个需要在做账的时候体现的查看全部回复

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上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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老师问一下酒水发票几万，可以报销吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，企业正常购酒水可以报销，除非单位管理制度有特殊规定除外，但购买的烟酒开具的增值税专用发票不可以抵扣。查看全部回复

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电子发票的发票人怎么修改 #其他行业#

答疑老师：甘老师

进入增值税发票税控开票软件登录界面，要修改开票人的名字需要以管理员的身份登录。点系统维护-操作员管理。查看全部回复

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请问和讯社会责任报告评级一共分为多少级？只有A、B、C，D四个等级的报告吗？#商业#

答疑老师：厚积薄发

和讯网发布的我国上市公司社会责任综合评分作为企业社会责任表现的度量。该评分基于我国上市公司的社会责任报告和财务报告信息，从股东责任、员工责任、供应商、客户和消费者权益责任、环境责任和公共责任五个方面，分别设立 13 个二级指标和 37 个三级指标，对企业社会责任承担情况进行系统的评价，能够较为全面和客观地反映企业的社会责任表现，近年来在国内相关研究中已经得到了越来越多的应用。查看全部回复

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请问总公司和分公司缴纳所得税的比例怎么分配呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

根据：国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款：　　总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　第十四条分支机构按以下公式计算分摊税款：　　所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例　　第十五条总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。　　计算公式如下：　　某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30　　分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。查看全部回复

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陕西省的固定资产投资备案文件在哪个网址可以查 #其他行业#

答疑老师：patience

点击http://tzxm.shaanxi.gov.cn/tzxmweb/pages/home/approvalResult/recordquery.jsp，进入“陕西省投资项目在线审批监管平台”，在批后公示搜索框中输入备案证代码或项目名称或申报单位名称即可查询备案信息。查看全部回复

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商贸企业增值税税负率是多少？企业所得税税负率是多少呢 #房地产#

答疑老师：高老师

零售行业增值税税负率2.5%左右，所得税1.5%左右查看全部回复

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产品辐照费计入什么会计科目，是车间产品的辐照，制造费用后面挂什么明细科目 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

产品常用的辐照费的话可以做制造费用一辐照费查看全部回复

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支付的中标服务费对公打款，但是没有发票如何做账 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果没有发票的话，先做预付账款，等发票来了再把预付账款冲了。查看全部回复

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老师，因为公司五月份成立的，成立时没有人员工资发生，上个月报个税时申报的是5月的个税，因为没有工资我就申报法人的工资，做了零申报，这个申报7月发的工资就是有了三名员工，那这个月申报时要把法人改为非正常状态吗？#服务业#

答疑老师：史磊

如果实际工资表里就这三个人的工资的话，就按照这三个人的工资进行申报，把法人改成非正常状态就行了。查看全部回复

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破壁机的税收分类编码 #初级#

答疑老师：大宁老师

税收分类编码：109041705 查看全部回复

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请问黄喉开票的话属于什么大类呢？还有比如千层肚毛肚这些呢？#农业#

答疑老师：patience

没有加工过的么查看全部回复

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专项扣除中赡养老人，两个子女，另一个子女放弃分摊，无工作收入。是否可以一个人申报2000元 #出纳#

答疑老师：patience

可以查看全部回复

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李老师想咨询一下股东撤回投资款的问题，20年12月份打了50000投资款到公户，现在由于公司账户备用金充足，暂时不投入投资款，所以从公户退回。备注退回投资款，这种处理会不会有什么风险？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

您好，打进来的5万是记到什么科目了查看全部回复

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老师，因为重新换了财务软件，我录之前的账发现会计科目的编码之前财务软件的编码不一样影响吗，之前管理费用是6602，现在是5602 #房地产#

答疑老师：Annina老师

没有影响查看全部回复

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那种情况下要交房产税和城镇土地使用税？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，公司购买的房产需要缴纳房产税和城镇土地使用税查看全部回复

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