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380名专家老师，3分钟快速回复，已有122122会计人，提问了200351 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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请问奶粉销售的营业执照经营范围这样选可以吗？#初级#

答疑老师：大宁老师

生产、加工、销售：乳制品【乳粉（调制乳粉）】、婴幼儿配方乳粉（干湿法复合工艺）、饮料（固体饮料类）、方便食品（其他方便食品）、婴幼儿及其他配方谷粉（婴幼儿配方谷粉）；预包装食品（不含冷藏冷冻食品）销售、婴幼儿配方乳粉销售，其他婴幼儿配方食品销售、食品添加剂、益生菌销售；研发乳制品、婴儿、中老年食品及功能性食品；收购自用农副产品；产品包装、装潢（不含印刷）；一般商品的仓储及配送；汽车租赁；食用农产品初加工；食用农产品零售。（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品，以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 查看全部回复

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我想问一下收到了一张发票的劳务名称为:金融服务，直接收费金融服务，这个是属于贷款利息吗，还有就是有抵扣联的，这些费用发票，需要勾选进项吗？#商业#

答疑老师：Yan

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条第（四）项第3小项规定，纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。查看全部回复

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A公司打款给B公司，发票由C公司开给A公司可以吗？（此操作税务上有风险吗？）#房地产#

答疑老师：清岚

建议现金流、发票流、合同流三流一致查看全部回复

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建筑公司在成本发票足可以抵扣工程造价的情况下，企业企业所得税最低税率应该缴纳1.5%吗？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

第一、企业所得税标准税率是25%，享受优惠政策的另算查看全部回复

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做账做到制造费用的零星配件现金流量表记到什么地方啊是支付其他经营还是购买商品劳务 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

购买商品查看全部回复

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建筑企业发生的工程检测费、实验费等其它费应该归集到现金流量表的哪一个表项中？#房地产#

答疑老师：安叔老师

经营业务产生的现金流量——现金流出查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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有一个员工之前财务没有把他录入公司的个税系统中，现在需要给他发前两个月工资，个税这边需要怎么处理呢？需要去柜台补报吗 #房地产#

答疑老师：税务师晓雨

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小微企业，小规模纳税人生产加工销售茶叶申报增值税应该填免税销售额哪一栏 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你们是否有做农产品的免税备案呢查看全部回复

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我们公司的厂房出租一部分给别的企业，那我们的营业执照经营范围需要修改吗？另外需要开票的话，租金税率9%，物业费6%，电费13%，水费9%，是这样的税率吗？#房地产#

答疑老师：甘老师

出租属于经常性行为，需要变更营业执照的查看全部回复

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我们企业在银行贷款一千万，借给了另一家公司，到期收回了借款一千万，这个现金流量项目应该填在哪一项？#房地产#

答疑老师：秦枫老师

银行dai款的这1000万在三、筹资活动产生的现金流量-取得借款取得的现金你将借款借给别人，支付其他与经营活动有关的现金收回借款，收到其他与经营活动有关的现金查看全部回复

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老师，你好，请问下公司帮外地的员工缴纳外地社保是通过中介机构来缴纳，请问1月份已经打款给中介机构缴纳了，3月份才收到对方的发票，这部分账务怎么处理比较好？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，对方给你们开具的是差额征收的发票是吗查看全部回复

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公司几年没有做账，现在要补账，怎么处理 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果没做过账的话而且时间很长建账也不好建的，只能是手头有什么东西先录到期初余额了。查看全部回复

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前任会计把所有生产用的材料转入研发费用中去，我该怎样去调整账务呢 #工业制造#

答疑老师：andy老师

你可以看看《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告国家税务总局公告2017年第40号》http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c8133467/content.html 查看全部回复

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金蝶迷你版软件，财务报表数据和科目余额表的数据不一致，每次重算以后的数据也不一致，是公式有问题呢？还是哪里操作的问题呢？#初级#

答疑老师：甘老师

是具体那些数据不一致？是否往来科目进行了重分类！查看全部回复

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我们是小规模纳税人。公司购买了一辆车我收到机动车销售发票应该怎么做账报税？车险给我开了专票有问题吗？#运输业#

答疑老师：小妮老师

车辆是公司名下购买的，车险可以开具专票查看全部回复

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老师，我们平时公司都是用金蝶记账，我能不能除了在金蝶做账之外，还在其它的财务软件再同时做一份呢，因为金蝶服务期不在我电脑上，老是出现登录不上去，影响做账，我想在金蝶登录上去正常做的情况下，另外在另一个财务软件也把账登一遍，可以吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

可以的查看全部回复

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一笔款项报销，领导已批准签字同意支付。但是货物出现质量问题，出纳就只支付了一部分。会计把未支付部分挂应付账款科目。现在货物已换，在支付该款项的时候领导在审批吗？还是可以直接支付不在审批？#出纳#

答疑老师：李伟老师

会计未挂应付账款，也就代表出纳付款的那笔单子未支付完而短暂中断所以单子没有流转到会计手中，在支付剩余货款时出纳需要在原来的单子上填写情况说明（为什么会中断支付而现在可以继续支付的备注说明）再经领导签字审批后付款，然后单子转给会计做账查看全部回复

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请问现在小微企业减免政策3到1的政策，那么填写申报表在减免那块填写金额按照多少填写，比如她专票3的金额20000，1的是10000，那么减免政策怎么填 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你指的是这个政策吗：自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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