会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第711页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118910会计人，提问了196666 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

货代行业香港公司给大陆公司汇款大陆公司需要向银行提供哪些资料才能入账 #运输业#

答疑老师：甘老师

服务贸易提供合同、发票，完税证明，货物贸易提供合同、发票、报关单，首先需要填写一个转款单，确认银行名，银行地址，账户名，SWIFT正确，香港那边是否有本公司人员，让他去银行办理查看全部回复

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我司业务人员去外地出差，带回一张代驾服务费发票给财务报销，可计入业务招待费费吗？#服务业#

答疑老师：杨老师

差旅费查看全部回复

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老师，题中不是说追溯调整嘛？第一季度多计的10万元怎么冲减第二季度的收入了呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

您好，追溯调整通俗地说是要把变更发生的影响通过追溯的方法把过去的累积影响调整到发生当期查看全部回复

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审计师事务所出具审计报告时，暂估金额是否要加入对应供应商应付账款里？比如应付账款100万，应付B公司30万，C公司30万，B公司暂估40万，那请问审计报告的应付账款-B是30万，还是70万？#工业制造#

答疑老师：清岚

暂估的原因是什么？查看全部回复

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去年企业跨省迁移，当时税务注销了，有清税证明，工商是迁移的，现在到新地址后税务那里算是新办企业吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

不算查看全部回复

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发票可以跨年入账吗？比如20年发票可以做到21年来吗？原材料发票 #建筑工程#

答疑老师：Alice老师

您好，分几种情况讨论，1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作，企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作，只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除，不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用，不允许所得税税前扣除，需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。查看全部回复

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单位的报销单上，需要办公室主任、会计、还有单位负责人签字，但是这三个人都是用印章，这符合报销原则吗？#其他行业#

答疑老师：厚积薄发

不符合，最好是签字，因为签章容易被模仿刻章。查看全部回复

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员工费用报销，没有相应发票，可以用其它类型发票或者收据入账吗 #高新企业#

答疑老师：甘老师

实务中很多企业通过找票来解决，不经常的找的票与实际业务相关是可以入账如果经常性行为找票那么存在税务风险查看全部回复

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红冲1%税率发票如何申报增值税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

因为涉及1%专票负数的，你们网上填报税费减免是负数，通不过，要去大厅申报查看全部回复

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资产负债表里的未分配利润是需要加上上年的吗 #个体工商户#

答疑老师：小小

资产负债表的未分配利润是时点数，只要没有分配，就是加上去年的了查看全部回复

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我现在想查询2017年的申报个税记录，在哪里可以能查呐？#商业#

答疑老师：Yan

个人还是公司查看全部回复

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发票专用章盖在了金额上，有影响吗？#商业#

答疑老师：高老师

你好，如果对方财务要求严格，可能有退票风险。保险做法，与对方沟通看是否可以，或者当月开的票直接作废重开查看全部回复

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请问会计是先做账后付款还是先付款后做账呢？这个在哪里有规定么 #出纳#

答疑老师：andy老师

会计是按照权重发生制记账的查看全部回复

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开红票冲掉，显示总局底账系统没有抄报信息 #出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学红冲电子专票时，如遇到总局底账账系统无原票抄报信息，可以采取以下处理措施：首先，将原票开具销售方统一编码、发票代码、发票号码、金额、税额以及开票日期等，填入发票红冲电子信息表，上传至税务机关信息库，以确保税务机关红冲正确有效；其次，根据红冲申请，由税务机关审核处理，并出具处理文件记载，以保证税务机关的红冲电子发票处理清晰，有效，便于以后的追溯查询；最后，若税务机关审核判定申请发票无效，将以证明文件形式反馈给发票销售方，以支持其税收管理工作。以上就是处理总局底账系统没有原票抄报信息的措施，以此实现红冲电子发票有效可行，避免税务管理漏洞。查看全部回复

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老师我们是汽车销售行业，供应商把发票直接开给客户，我们账务上咋解决，账都是从我们账上走的 #商业#

答疑老师：venus老师

不可以,根据《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定:"开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章. 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: （一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; （二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; （三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票." 按照此规定,不得为他人、为自己、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票. 查看全部回复

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请问公司6月的成本，对方7月才开具进项发票，可以入账到6月的成本里么？#注会CPA#

答疑老师：孙老师

可以的查看全部回复

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今天接到个税申诉。。我把个税2021年1月到12全部都作废了。重新申报。这样算逾期申报吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

不算的查看全部回复

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客户想对私打款，但是还需要开发票，怎么处理呢 #服务业#

答疑老师：LD

对公打款查看全部回复

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开的服务费发票，之前对方要电子普票，现在要换专票，冲红原因有：销货退回，开票有误，服务中止，销售折让，选哪个 #房地产#

答疑老师：税务师晓雨

选择开票有误吧查看全部回复

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你好，我想咨询一下小客车咨询摇号问题，小客车摇号系统有一个需要填写上一年度在本市缴纳入库增值税额是需要填写什么时间段的，是查询银行实际扣款日期从2022年一月份到2022年12月份（实际是缴纳2021年12月份到2022年11月份）还是应该查询银行实际扣款是2022年2月-2023年1月（实际是2022年1-12月份的）哪个是正确的 #房地产#

答疑老师：甘老师

银行实际扣款日期从2022年一月份到2022年12月份（实际是缴纳2021年12月份到2022年11月份）查看全部回复

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