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378名专家老师，3分钟快速回复，已有119992会计人，提问了197862 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收付款的分录 #工业制造#

答疑老师：patience

光看分录看不出来什么，还是要了解具体的业务是什么查看全部回复

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这里收到的是专票为什么不做进项税额抵扣 #其他行业#

答疑老师：甘老师

这个公司是不是小规模纳税人？查看全部回复

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2020年的专票弄丢了，现在可以用复印件入账和抵税吗 #商业#

答疑老师：清岚

可以查看全部回复

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政府补贴5万元用于高端人才培训，应该怎么入账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、判断补贴性质该补贴明确用于“高端人才培训”，属于与企业日常活动相关的与收益相关的政府补助（用于补偿未来或已发生的培训费用）。二、入账处理 1. 收到补贴时 - 若用于未来的培训支出（尚未发生培训费用）：借：银行存款 50000 dai：递延收益 50000 ? - 若用于已发生的培训支出（收到补贴前已支付培训费用）：借：银行存款 50000 dai：其他收益 50000 2. 发生培训支出时当实际发生高端人才培训费用（如支付培训费、教材费等），需按配比原则结转递延收益： - 发生费用时：借：管理费用/职工教育经费（实际金额） dai：银行存款（实际金额） ? - 同时结转递延收益（金额与当期培训费用一致，或按补贴总额分摊）：借：递延收益（当期应结转金额） dai：其他收益（当期应结转金额）查看全部回复

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请问，去年的账“借：主营业务成本3600，贷：银行存款3600”这笔漏抵扣了一个200多的进项税，今年现在调账要把这个200多的进项抵扣了应该怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

嗯，采用的什么会计准则查看全部回复

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应预付我们100000，我们需承担营销费用30000，只预付我们70000，我们应该怎么做账 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

这100000是什么款项呢，收到70000 先借银行存款70000 dai预收账款70000 查看全部回复

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老师好，请问我们要清理固定资产，要把固定资产转移卖给别人，是不是要把固定资产的原值开票出去呀 #其他行业#

答疑老师：patience

如果对方索取发票了，是需要开具发票的，金额是双方的交易价格查看全部回复

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收了款，对方不要发票，就做无票收入的账务处理嘛，对不老师 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

是的查看全部回复

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老板付的房租，也不会归还了，是属于管理法费用吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

支付的房租可以进管理费用，但对应的不再归还的老板的钱需要进营业外收入查看全部回复

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个人社保多扣了，怎么调整？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

实际几个人交社保查看全部回复

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18年的工程结转固定资产后，少了15万的票据，这个票据现在怎么补 #其他行业#

答疑老师：杨老师

转固的时候有15万发票没收到吗查看全部回复

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研发项目设备是项目之间平均分摊吗几乎项目都要用到 #房地产#

答疑老师：杨老师

用的差不多的话，可以均摊。查看全部回复

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我想问一下固定资产净残值率怎么确定啊 #工业制造#

答疑老师：杨老师

这个没有硬性的规定，要根据企业实际情况确定，一般是3%-5% 查看全部回复

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老板参加培训的费用计入什么科目 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

计入管理费用-培训费查看全部回复

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公司工资通过应付职工薪酬核算，本年有员工家中有事不干了，但工资已发，费用已确认。工资是按计件算的，员工不退款，说过完年再来干，先把之前的件数干完再计算新的工资。请问今年账面怎么处理？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，今年正常确认费用，等到明年把之前的干完之前不确认费用就成了查看全部回复

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固定资产处置分录 #其他行业#

答疑老师：patience

固定资产是报废处置还是主动处置查看全部回复

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第一张是错误的会计分录，第二张是正确会计分录，已经结账，请问一下老师调账的会计分录怎么写 #工业制造#

答疑老师：绾绾

不是跨年调账吧查看全部回复

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请问一下比如我们购入了机器，一万块钱当做固定资产，折旧三年，一年折旧3333，是需要一直折旧到0吗还是需要剩下一部分不能折旧 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以估计一部分为残值，不用折旧查看全部回复

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甲方将工程承包给了乙方，乙方又将150万劳务承包给丙方，丙方开劳务票150万给乙方，甲方代乙方支付150万的劳务工资，请问丙如何做账 #建筑工程#

答疑老师：wam

丙方账务处理如下：确认收入： - 依据与乙方签订的劳务承包合同，当具备收入确认条件时，应确认主营业务收入。 - 借：应收账款——乙方 150万 - dai：主营业务收入 150万（若为含税金额，需按适用税率分离出销项税额，如适用3%征收率，dai：主营业务收入 150÷（1 + 3%）万，dai：应交税费——应交增值税 150÷（1 + 3%）×3%万）收到甲方代付款： - 收到甲方代乙方支付的劳务工资，此时应收账款减少。 - 借：银行存款 150万 - dai：应收账款——乙方 150万查看全部回复

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收取利息的分录 #商业#

答疑老师：许老师

没问题的哈，利息冲减财务费用查看全部回复

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