账务处理相关问答-第111页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121788会计人，提问了199989 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师好，请问我们汽车4S店买了一套电子显示屏设备，7万多，这个是算作固定资产吗，一般应该按几年折旧呢 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定，电子设备折旧年限为3年查看全部回复

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固定资产本期减少额怎么计算呢 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，就是本期出售或者报废处理的固定资产金额。查看全部回复

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装修公司代开的专票可以报销吗？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

您好，正常情况下，装修公司都是可以自己开发票的，如果是个人给你们装修的，可以去税局代开查看全部回复

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劳务费，去年没有发票，计入的工资，已代扣代缴个人所得税并发放，今年取得了去年发放的劳务费发票，怎么调账 #商业#

答疑老师：李伟老师

金额是否一致？汇算清缴是否做过？查看全部回复

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其他流动负债，合同负债，预收账款区别。#高新企业#

答疑老师：木言

这是新准则规定的，销售方收到预收款项后需要价税分离，不含税计入合同负债，另外一部分还没有产生纳税义务，所以不放到应交税费而是计入其他流动负债查看全部回复

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你好，我想问一下。我想申请带有集团字样名头的公司。必须得有集团公司的编制么 #商业#

答疑老师：归老师

申请带集团字样的公司必须是母公司你下边必须要有子公司才能申请查看全部回复

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老师您好,请问工程项目结束，班组都已经核算，请问款项由谁申请？财务要看到那些资料进行付款？如果款项没有一次性付完，后面的款项怎么申请？是写一张申请单，后面由财务分批付款，还是每次付款都由班组自己提交申请单？谢谢老师 #建筑工程#

答疑老师：Karina老师

您好查看全部回复

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购买一款IP的十年使用权，供应商开的发票是无形资产授权许可费，收到发票怎么入帐呢 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

使用权可以计入无形资产，然后按使用年限分期摊销查看全部回复

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船舶融资租赁如何做账，筹办期间付船厂预付款，后期付融资租赁公司租金和利息 #其他行业#

答疑老师：甘老师

(一)租赁期开始日的会计处理借:固定资产(或在建工程)(租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用) 未确认融资费用 dai:长期应付款(最低租赁付款额) 银行存款(初始直接费用) (二)未确认融资费用的分摊借:财务费用、在建工程(满足资本化条件时) dai:未确认融资费用每期未确认融资费用摊销 =期初应付本金余额×实际利率 =(期初长期应付款余额-期初未确认融资费用余额)×实际利率 (三)租赁期届满时的会计处理 1.返还租赁资产如果存在承租人担保余值借:长期应付款(担保余值) 累计折旧 dai:固定资产--融资租入固定资产如果不存在承租人担保余值借:累计折旧 dai:固定资产--融资租入固定资产 2. 留购租赁资产借:长期应付款(购买价款) dai:银行存款借:固定资产--生产用固定资产等 dai:固定资产--融资租入固定资查看全部回复

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社保基数调整，在自然人电子税务局申报个税的时候需不需要自己更改社保基数 #商业#

答疑老师：甘老师

申报个税，需要手动修改代扣社保公积金的金额查看全部回复

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我想请问一下财务经理的章要盖在哪边？是借方和贷方凭证都要盖章吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这个没有相关规定，你可以根据自己的情况去盖查看全部回复

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老师，现在我们公司会计离职没有交接工作，但我这个月要报税，我可以先不报未开票收入不 #其他行业#

答疑老师：归老师

做帐了就报，没做帐的放到下月也没问题，保持月报和税务报表一致。查看全部回复

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请问茶叶能算劳保用品嘛？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不算查看全部回复

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我想问一下，同事报销的费用，没有发票和收据只有微信支付截图记录，金额有大有小，这种可以入账吗 #房地产#

答疑老师：云峰老师

同学你好没有发票，也要走报销手续，除了微信支付以外，还应有对方的收款证明。查看全部回复

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老师，自建厂房期间，做在建工程科目，建好之后结转哪个科目？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，当厂房达到可以使用状态后，可以转入固定资产。借：固定资产 dai：在建工程查看全部回复

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老师你好，请问一下按揭的固定资产怎么样处理？我们是汽车租赁公司现在有一批汽车是按揭的，已入公司参与经营，每期有收入，收入先付按揭款再记收入，还存在股东分成。金蝶软件，我要怎么处理？#服务业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，按揭购买汽车您是做了什么分录入账查看全部回复

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公司购买了财务云软件服务（软件使用权）20万左右，期限一年，怎么做账务处理？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

是只有一年的使用权是吗查看全部回复

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租赁负债和使用权资产有什么不同？#商业#

答疑老师：tammy老师

租赁负债就是基于租赁产生的负债，这是新准则的说法，旧准则属于，租赁付款额（长期应付款）使用权资产就是租赁资产的资本化确认金额，因为租赁中承租方拥有的是使用权所以使用权入账以后就是使用权资产查看全部回复

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收到政府补贴的小微企业吸纳高校毕业生社保及岗位补贴的补贴收入，怎么做分录？需要缴纳企业所得税吗？#建筑工程#

答疑老师：Karina老师

你好，政府补助查看全部回复

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其他应付款为负数，该如何处理，会计分录应该怎么做，请各位老师指导一下 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

其他应付款是某个明细是负数吗查看全部回复

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