账务处理相关问答-第113页-会计宝

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379名专家老师，3分钟快速回复，已有122049会计人，提问了200279 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师 3月买打印机没入固定资产，可是计提折旧了 #工业制造#

答疑老师：半夏^微凉

你好，亲，那你在当期补录采购的就可以哒查看全部回复

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两个人合伙开店。没有启动资金。两个人各自进货、装修付款作为两个人入份的钱。这个要怎么做账呢。#商业#

答疑老师：哈哈老师

可以这样，两个人分别花的钱可以分别记入其他应付款两个人的名下，等开始经营以后把这些代垫的钱再转入实收资本。查看全部回复

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请问老师21年12月的发票可以放到22年1月报销吗。要做特殊调整吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

如果执行企业会计准则，本年的发票在本年度报销。查看全部回复

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预收账款和预付账款在账上不能跨年吗？#商业#

答疑老师：李钢老师

这两个都属于往来科目，是可以跨年的查看全部回复

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小微企业的标准，年产值3000万，人数85人，资产6000万还是小微企业吧 #高新企业#

答疑老师：大宁老师

如果是企业所得税中的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。查看全部回复

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被套期项目-库存商品，应该在资产负债表的哪个项目中列示？#商业#

答疑老师：小黑

减去存货跌价准备后填入存货项目里查看全部回复

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公司售卖蟹卡，有发卡、激活、兑换的过程，通常发卡不一定收钱，主要是收钱后就会进行激活卡，请问各个步骤需要怎么做账？我的理解是收款后才计入收入，或者激活后。单纯发卡是不是不做账？但是卡也算是一个成本吧，但是发卡后也不一定收款也不一定会兑换现货好混乱求指导 #商业#

答疑老师：甘老师

根据新收入准则第三十九条向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当企业预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，企业只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。查看全部回复

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支付投资款凭证里面需要什么附件？需要专用资金的审批吗？#高新企业#

答疑老师：小妮老师

不用，后面付银行回单就可以，股东再转入投资款时备注好是投资款查看全部回复

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：王佳丽

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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公司开业典礼买的鞭炮,烟火,开天雷,发票为普票,怎么做账？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

借:管理费用-宣传费 dai:现金查看全部回复

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请问在网上买的办公用品，没有发票，可以入账报销吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以报销入账，但是没有取得发票是不能在税前扣除的。查看全部回复

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请问，我前天申请所得税退税，今天税局来电说我工资薪金少报，他查到我们的工资薪金是50多万，但是报的没有那么多，然后成本发票没有那么多，但是我们报的又有10多万，他让我查清楚，请问这要怎么做啊？该怎么查呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

首先，查工资薪金，有没有全员全额申报，没有的话，补申报查看全部回复

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老师，现在我们公司会计离职没有交接工作，但我这个月要报税，我可以先不报未开票收入不 #其他行业#

答疑老师：归老师

做帐了就报，没做帐的放到下月也没问题，保持月报和税务报表一致。查看全部回复

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法人从公账里的借款需要还清吗？不还清会怎么样？#服务业#

答疑老师：筱粒老师

一般年底归还，不还清的话，税务若查到，可能会视为分红，缴纳20%个税查看全部回复

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上年研发形成样品，前期投入材料已经全部费用化，本年对研发样品进行销售，账务上应当如何处理？#工业制造#

答疑老师：甘老师

企业研发并销售样品，账务处理如下: （1）领用材料等借:研发支出-费用化支出（或资本化支出） dai:原材料等（2）销售研发样品借:银行存款/应收账款等 dai:主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）注意：企业销售的样品,无需结转成本。（3）按具体情况,将研发支出资本化或费用化借:管理费用（或无形资产） dai:研发支出-费用化支出（或资本化支出）查看全部回复

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一般纳税人年底如何结转应交税费 #房地产#

答疑老师：李伟老师

增值税结转有很多做法，可以每个月都按照下面的做推荐结转做法：借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项应交税费-预缴增值税应交税费-未交增值税（需要缴纳的增值税，差额在dai方，留抵在借方）备注：此做法查账方便，直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。查看全部回复

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固定资产本期减少额怎么计算呢 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，就是本期出售或者报废处理的固定资产金额。查看全部回复

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一般纳税人往出开咨询服务费，招标代理费，等进项发票是什么呀 #其他行业#

答疑老师：杨老师

这种服务类的没有对应的进项税发票它主要提供的人工服务，成本大部分是人工查看全部回复

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国际和国内运费发票，货代开具6%的增值税专用发票，请问这个发票可以抵扣吗？#房地产#

答疑老师：patience

货运代理属于物流辅助服务，如果是用于应税项目，可以抵扣查看全部回复

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我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入 #其他行业#

答疑老师：孙老师

您好没有的话不用工程结算科目直接用工程施工主营业务收入主营业务成本科目查看全部回复

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