账务处理相关问答-第116页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120739会计人，提问了198678 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

22年12月发生的费用，收到的发票是23年1月份开的，这种的可以入22年的账吗 #其他行业#

答疑老师：谭老师

按权责发生制是应该入2022年的账查看全部回复

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船舶融资租赁如何做账，筹办期间付船厂预付款，后期付融资租赁公司租金和利息 #其他行业#

答疑老师：甘老师

(一)租赁期开始日的会计处理借:固定资产(或在建工程)(租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用) 未确认融资费用 dai:长期应付款(最低租赁付款额) 银行存款(初始直接费用) (二)未确认融资费用的分摊借:财务费用、在建工程(满足资本化条件时) dai:未确认融资费用每期未确认融资费用摊销 =期初应付本金余额×实际利率 =(期初长期应付款余额-期初未确认融资费用余额)×实际利率 (三)租赁期届满时的会计处理 1.返还租赁资产如果存在承租人担保余值借:长期应付款(担保余值) 累计折旧 dai:固定资产--融资租入固定资产如果不存在承租人担保余值借:累计折旧 dai:固定资产--融资租入固定资产 2. 留购租赁资产借:长期应付款(购买价款) dai:银行存款借:固定资产--生产用固定资产等 dai:固定资产--融资租入固定资查看全部回复

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库存商品实际数比账上多出200多万，什么原因造成的，该如何处理？#工业制造#

答疑老师：wam

可能是你们未入库导致的查看全部回复

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请问我们公司当初租员工宿舍交的押金是公对公付出去的，然后退押金的时候说不能公对公退，就退给我们公司员工私人账户了，现在员工私人账户可以把押金直接转到公司账户吗？会计分录应该怎么做？#高新企业#

答疑老师：甘老师

员工可以现金交给公司，公司填写收据（收到xx公司退回租房押金），然后在将现金存入公户查看全部回复

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公司2020年购买4辆车可以一辆按500万内一次性税前扣除,其他3辆按月计提折旧吗?#运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，账上正常按月计提折旧查看全部回复

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我们是生产电子产品的制造业品质部人员也在车间干活主要是检查产品外观有没有问题之类的请问这个品质部的工资应该计入生产成本还是制造费用呢 #工业制造#

答疑老师：Harry老师

基本生产车间的工人工资，记入生产成本。辅助生产人员的工资，记入制造费用。管理人员的工资，记入管理费用。专职销售人员的工资记入销售费用查看全部回复

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餐饮行业的账务处理 #餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

餐饮行业的会计分录　　1、直接消耗餐料购入：　　借：主营业务成本　　　　dai：库存现金/银行存款/应付账款　　2、入库餐料购入：　　借：原材料——餐料　　　　dai：银行存款/应付账款　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）：　　借：主营业务成本　　　　dai：原材料——餐料　　4、月末将已入库未付款餐料入账：　　借：原材料——餐料　　　　dai：应付账款　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本：　　借：原材料——厨房　　　　dai：主营业务成本查看全部回复

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我出售固定资产并且开票了，要怎么做账 #其他行业#

答疑老师：patience

借固定资产清理 5,466.67 累计折旧2533.33 dai 固定资产 8000 查看全部回复

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报关单cif价出口，fob价开发票，分录怎么写啊（山东的单位）#商业#

答疑老师：厚积薄发

1、销售货物时　　借：应收账款/银行存款　　　　dai：主营业务收入/其他业务收入　　2、之后到了月末计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理：　　借：主营业务成本　　　　dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　3、月末计算出“应退税额”做如下会计处理：　　借：其他应收款——应收补贴款　　　　dai：应交税费——应交增值税（出口退税）　　4、月末计算出“免抵税额“做如下会计处理：　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　　dai：应交税费——应交增值税（出口退税）　　5、收到出口退税款时：　　借：银行存款　　　　dai：其他应收款——应收补贴款查看全部回复

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劳务派遣差额计税要扣除那些成本，人工工资，还有那些 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额查看全部回复

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会计可以用自己的银行卡给公司转账吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

没问题，可以查看全部回复

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私企可以按发票报销烟酒或加油费吗，有没有什么规定或风险 #商业#

答疑老师：Annina老师

与经营相关的可以报销查看全部回复

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为什么发票不可以跨年可以跨季度和月份跨月发票可以报销吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

发票煤科院跨年报销查看全部回复

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资产负债表中“应交税费”包含哪些会计科目？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

应交税费，包括企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、以及代扣代缴的个人所得税等。查看全部回复

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请问事业单位资产负债表中的累计盈余怎么写?总账里只有事业结余和经营结余 #其他行业#

答疑老师：甘老师

事业单位累计盈余核算单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额，以及因无偿调入调出资产产生的净资产变动额。按照规定上缴、缴回、单位间调剂结转结余资金产生的净资产变动额，以及对以前年度盈余的调整金额，也通过事业单位累计盈余核算。查看全部回复

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如何区别固定资产，低值易耗品和办公用品？三者账务处理区别 #其他行业#

答疑老师：venus老师

办公用品，指人们在日常工作中所使用的辅助用品，办公用品主要被应用于企业单位，它涵盖的种类非常广泛，包括：文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、耗材等一系列与工作相关的用品。低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。物业管理企业的低值易耗品从其价值标准来看，指单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。低值易耗品包括部分办公用品但又不只限于办公用品，比如纸张、文具袋既是低值易耗品又是办公用品，保险柜、沙发、椅子、桌子、消防器材一般属于低值易耗品但不是办公用品。查看全部回复

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公司是一般纳税人，销售设备并提供安装。销售设备税率13%，安装服务9%。签订合同是否能分开两份合同来签？分开开票？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

可以分开签查看全部回复

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公司的快递业务想和顺丰合作，顺丰验证我司的账户是否真实，在我们的对公账户打入了一分钱，请问这个账务怎么处理？#工业制造#

答疑老师：高老师

可以先挂往来，如果不抵后期费用，转营业外收入查看全部回复

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去年有一个项目未暂估成本，今年收到了成本票，我应该怎么做账啊？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

企业会计一般是按照权责发生制做，如果是购进的原材料，还没有使用，就不算是成本，算是存货，直接补记存货就可以，借：原材料/库存商品 dai：应付账款就可以查看全部回复

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银行余额差一分钱，该如何调账，做凭证？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

什么原因差的一分钱呢查看全部回复

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