账务处理相关问答-第162页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116539会计人，提问了194191 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小企业准则下，补缴以前年度的残保金怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：xinyue

小企业会计准则，直接计入当期费用。查看全部回复

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购买的软件，但是还在调试，不能用，可以计入在建工程吗？等到可以用了，转入无形资产。#工业制造#

答疑老师：西贝老师

同学你好，在建工程是最终会形成固定资产的，无形资产调试时间较长的话可以先计入预付账款过度一下查看全部回复

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老师帮忙看他，这个算发不对吧?#商业#

答疑老师：高老师

你好，147是总金额，是吧查看全部回复

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长期股权投资中的合并对价是什么意思 #建筑工程#

答疑老师：张老师

合并对价是对于企业合并中的长期股权投资而言的，既合并方为了取得长期股权投资而需要支付的成本。查看全部回复

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上下班交通补贴通讯费补贴餐补到底是计入工资例如管理费用缴纳个税.#其他行业#

答疑老师：mila老师

其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复

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个人股东撤回投资款如何做分录 #服务业#

答疑老师：王老师

退回股东投资款，借；实收资本 dai；银行存款查看全部回复

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你好，向股东借款利息可以税前扣除吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

不超过银行同期同类dai款利率的且借款金额在股东投资金额2倍以内的借款利息可以扣除查看全部回复

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企业股东以现金直接投入企业实收资本，账务上和税务上分别有什么要求？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！把投资款存到银行账户，借：银行存款 dai：实收资本，税务上需要缴纳印花税，现在资金账簿印花税是按照万分5减半征收，小规模企业的话，最高额外再减50%。查看全部回复

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酱菜生产企业储存腌制期间有哪些会计处理 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

这个不太好说，主要的就是储存和管理费用，还有损坏等情况查看全部回复

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老师想问下政府退还保证金的时候有几块钱的利息要怎么入账呢 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，退的保证金收到的利息记入到财务费用查看全部回复

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老师，我5月份实际应该发工资23500元，5月份去缴纳五险共计1830.81元（公司承担615.9元，个人承担1214.91元）这个应该怎么做会计分录呀，可以给我说一下吗 #服务业#

答疑老师：税务师晓雨

1、计提社保:借管理(销售）费用-社保(公司部分）615.91dai 应付职工薪酬-社保(公司部分615.9；2缴款社保:借：应付职工薪酬-社保，615.9其他应收款-社保个人部分1214.91、dai：银行存款查看全部回复

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摊销应由本月负担的保险费600元。#其他行业#

答疑老师：安叔老师

咨询什么问题呢查看全部回复

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小规模开票税额和申报表免税额不一致怎么做账？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

账上按照发票处理查看全部回复

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请问那些用品能进劳保 #其他行业#

答疑老师：Christina

一、头部护具类：安全帽二、呼吸护具类：防尘口罩、过滤式防毒面具、自给式空气呼吸器、长管面具三、眼（面）护具类：焊接眼面防护具、防冲击眼护具四、防护服类：阻燃防护服、防酸工作服、防静电工作服五、防护鞋类：保护足趾安全鞋、防静电鞋、导电鞋、防刺穿鞋、胶面防砸安全靴、电绝缘鞋耐酸碱皮鞋、耐酸碱胶靴、耐酸碱塑料模压靴六、防坠落护具类：安全带安全网密目式安全立网查看全部回复

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生产企业出口不收汇也不退税的话，是不是能做免税处理？#工业制造#

答疑老师：甘老师

可以免税查看全部回复

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请问一下公司用收款二维码收款，经过第三方平台扣手续费，但是不会在银行有流水，假设客户打了100，扫码支付，我开票开100，但是银行实际到账99，这样的我要怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：小小

做财务费用1元查看全部回复

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民办非企业幼儿园做账该怎么记分录？收学费，支付教职工工资，缴纳水电费 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

这种情况的单位执行是民办非营利性组织会计制度查看全部回复

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原材料暂估入账的发票确定取不回了，怎么调整？#房地产#

答疑老师：税务师晓雨

如果暂估金额和实际金额一致，直接按照暂估金额计入成本费用即可，不再调账，汇算清缴做纳税调整就好查看全部回复

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你好，公司软件方面的技术服务费可以直接计入成本吗？我们软件企业除了财务就是研发的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以记入成本里面查看全部回复

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工程尚未开工，收到1110万工程预付款，开了发票，怎么做账务处理？#建筑工程#

答疑老师：归老师

已开票的话就做收入处理吧，根据总工程进度先预估个成本查看全部回复

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