账务处理相关问答-第223页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118303会计人，提问了195990 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

顺丰速递开给我们收派服务费的发票，我开了一张收派服务费的发票给我的客户，应该怎样做账呢，入哪个科目 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你开的计入你们收入查看全部回复

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在IFRS16租赁准则下，出租方的会计分录怎么写呀？#其他行业#

答疑老师：甘老师

新租赁准则下，如果出租人出租资产不属于融资租赁的，按原经营做会计处理查看全部回复

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怎么申请公司的电子签章 #其他行业#

答疑老师：甘老师

方式一：在企业开办“一窗通”申领 1、企业在开办“一窗通”办理新注册业务时，选择“公章刻制”服务套餐，即可在开办环节同步申领实体印章和电子印章。在“公章刻制”页面填报申领信息，选择刻章店、领取方式，实体印章和电子印章一次申领，同时制作。查看全部回复

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生产企业要做注销，账面上固定资产有余额，直接报废怎么做 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

1）注销报废固定资产的原值和已提折旧额。按固定资产的净值，借记“固定资产清理”账户；按已提折旧额，借记“累计折旧”账户；按固定资产原值，dai记“固定资产”账户。　（2）结转残料价值和变价收入。按收回的残料价值和变价收入，借记“银行存款”、“原材料”等账户，dai记“固定资产清理”账户。　（3）支付清理费用。按发生的清理费用，借记“固定资产清理”账户，dai记“银行存款”等账户。　（4）结转清理后的净损益。固定资产清理后的净收益，借记“固定资产清理”账户，dai记“营业外收入──处理固定资产收益”账户；固定资产清理后的净损失，借记“营业外支出──处理固定资产损失”账户，dai记“固定资产清理”账户。　查看全部回复

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员工回家探亲的路费可以报销吗？怎么做账？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以，计入到福利费里面查看全部回复

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电商公司开给天猫技术服务费计入什么科目,什么情况下要给天猫开技术服务费？ #商业#

答疑老师：而已老师

您好查看全部回复

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老师，我想问下员工报销200元的火车票怎么做分录，是分开做管理费-交通费183.5.,应交增值税-进项16.5吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

火车票一般记入差旅费查看全部回复

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请问办理合同履约保函都需要提供什么资料 #其他行业#

答疑老师：venus老师

需要合同复印件、公司营业执照复印件、法人身份证复印件、公章、经办人身份证，公司的资金账户，以及其他银行需要的资料、保函金额等相关资料需要合同复印件、公司营业执照复印件、法人身份证复印件、公章、经办人身份证，公司的资金账户，以及其他银行需要的资料、保函金额等相关资料查看全部回复

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老师您好，请问小规模纳税人收到专票，抵扣联是和发票联放一起，作为附件付到原始凭证后面，还是抵扣联单独存放？#物业#

答疑老师：patience

抵扣联和发票联放一起，作为附件付到原始凭证后面。小规模收到专票不得抵扣增值税，所以抵扣联不用单独放查看全部回复

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如果我公司选用月初1号的汇率，确认收入和收到应收款时如何进行账务处理。月底如何进行汇兑损益调整？#工业制造#

答疑老师：许老师

收到款项时，借：银行存款--外币账户 dai：应收账款；月底结汇时，借：银行存款--人民币账户借：财务费用--汇兑损益（可借可dai） dai：银行存款--外币账户查看全部回复

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固定资产折旧时显示最后一期应计提折旧额大于剩余折旧额 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

按照剩余的折旧额来记账查看全部回复

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工会经费应该按应付职工薪酬贷方还是借方余额*2%计算？因为贷方有余额和借方不一致 #其他行业#

答疑老师：小福老师

应该按照借方发生额计算哈查看全部回复

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老师，请教个问题，开票给甲方，甲方一部分款直接支付给劳务公司农民工，我们公司应该怎么入账 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

开票，借应收账款，dai主营业务收入，应交税费一应交增值税销项税额，回款，借银行存款，劳务成本，dai应收账款查看全部回复

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房地产预收账款结转销售不动产收入的账务处理会计分录 #房地产#

答疑老师：丁老师CPA

房地产开发预收账款结转的会计分录　　1、预收房款：　　(1)收到预售款时：　　借：银行存款　　　　dai：预收账款　　(2)预缴申报：　　借：应交税费——预交增值税(简易预缴) 　　　　dai：银行存款　　2、销售房屋：　　(1)确认收入：　　借：银行存款　　　　预收账款　　　　dai：主营业务收入　　　　　　应交税费——未交增值税(简易计税) 　　(2)预缴税款的抵减：　　本月应纳增值税额　　借：应交税费——未交增值税(简易计税) 　　　　dai：应交税费——预交增值税(简易预缴) 　　(3)缴纳税款：　　借：应交税费——未交增值税(简易计税) 　　　　dai：银行存款查看全部回复

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审计报告显示我们单位生产类用房固定资产少折旧了，让我们查找原因，我想问一下在账上哪里看是哪一个固定资产少折旧拉，我们每月的折旧是系统自动折旧的 #服务业#

答疑老师：andy老师

审计报告不是说明了，是生产类用房，您查找您账上的房屋类固定资产的折旧看看查看全部回复

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老师，我公司只拿了营业执照没去税务登记，别人可以开票给我吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以开票，执照下来后30日内做税务登记，超期有处罚的查看全部回复

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购香烟和服装送客户的有发票，可以报销吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以报销查看全部回复

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老师，我想请问下，我11月的印花税我在10月没有先计提到，在11月直接做账借应交税费-印花税，贷银行了，现在12月发现怎么处理呢？#商业#

答疑老师：归老师

补一个计提的凭证就可以了查看全部回复

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老师，20年7月退了2月3月份的社保回来，一共退14280元，后面21年1月又再补交回来，但是补回来的金额确是15000元；请问退回和再补交，分别该怎么做账呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

因为什么退的？又因为什么补交的？差额原因是什么？查看全部回复

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商业折扣怎么做帐和库存？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，商业折扣按照折扣后的金额入账。查看全部回复

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