账务处理相关问答-第478页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121805会计人，提问了200014 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模纳税人按月做账还是按季度 #其他行业#

答疑老师：patience

都是按月及时入账的查看全部回复

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我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报，4月将这两次开票的金额一起申报（即不用做无票申报，按我3月份开票一次性申报）我现在账务处理应如何调整处理？#建筑工程#

答疑老师：李可可

意思是去年第四季度的增值税申报有误，需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正，增值税根据发票金额申报查看全部回复

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缴纳增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加怎么做账 #建筑工程#

答疑老师：patience

城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加需要先计提查看全部回复

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学校为食 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你是说社保还是商业保险查看全部回复

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是这样的，其他应付款没有二级明细，是借款，然后挂账挺多，我想用应付账款冲一下，代表借了公司的款，平时有业务往来，也可以银行还款，都可操作，这样冲会有风险吗，会不会被税务局查？#其他行业#

答疑老师：杨老师

没有很明白查看全部回复

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请问本次申报的印花税额小于1元，税务局没有进行扣款，这种情况下计提和缴纳的账务处理怎么做呢？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

这个没扣就没必要计提了查看全部回复

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老师，我想请问下有限合伙企业一年有利润以后，是要按照章程上的出资比例进行分配利润吗？（实际上出资没收到）分配完再申报股东的个人经营所得是吗 #服务业#

答疑老师：大宁老师

有限合伙企业的利润分配： 1、有限合伙企业的利润分配，按照合伙协议的约定办理。 2、合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定;协商不成的，由合伙人按照实缴的出资比例分配;无法确定出资比例的，由合伙人平均分配。 3、有限合伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人;但是，合伙协议另有约定的除外。查看全部回复

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我们公司从供应商那里购入大米进行销售，这次由于购入的多，供应商多送了10袋大米，我应该怎么做账？（只有送货单，这十袋金额为0，未开票） #商业#

答疑老师：账号正在注销中

是送错了还是送给你们查看全部回复

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老师，我的应付职工薪酬工会经费贷方2000，我现在要缴费19000，月末余额在借方，代表是什么意思？有没有影响 #其他行业#

答疑老师：七七

可能是少计提了查看全部回复

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老师，一般纳税人商贸企业，7月开通企业邮箱已付款，凭证后面附银行回单，分录：借：应付账款2000 贷：银行存款2000，11月收到普票开票信息是，信息技术服务*企业邮箱，分录是借：管理费用—咨询顾问费 2000 贷：应付账款—某某公司，分录这么做可以吗，还有二级科目 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

开通企业邮箱查看全部回复

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老师就是超市的账我只做了收入和支出那结转成本需要我自己手工结转不 #其他行业#

答疑老师：patience

需要结转成本，有的软件可以自动结转，有的需要手动结转查看全部回复

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采购预付在小公司中存在合理吗？如果说是近几年刚成立的化工行业的小公司，需要扩大市场，为了有长期合作的供应商，与供应商签订合同进行采购预付，这样的理由合理吗？#工业制造#

答疑老师：杨老师

合理呀查看全部回复

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职工教育经费列支范围 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

请外部人员培训么查看全部回复

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老师好，我们公司是小企业会计准则，我想问一下，发现以前年度，2022年、2023年公司实际发生的成本费用支出，未列支成本费用，挂账往来科目，到现在确定是这些发票都开不进来了，那我应该怎么处理？像今年2024年的，我可以2025年汇算调增，以前年度的要怎样做才不影响今年的利润？小企业会计准则又没有以前年度损益调整这个科目，我也百度了，说是就列支在今年，这样做不太对吧？#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，小企业会计准则就是未来适用法，列支在当年的查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方开给我方的，我方为购买金融服务 3.以上情况，如何会计分录，如何平账呢？#房地产#

答疑老师：刘淑萍

1、有追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。查看全部回复

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这是公司经营范围，我想问下可以开下建筑服务-劳务费普通发票吗 #服务业#

答疑老师：孙老师

你好同学，可以开具查看全部回复

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老师，您帮我看看，我第一张分录做错了，计提工资时做成了实发数，第二张是我认为正确的，我如果调账的话该如何调呢，还是您建议我全部红字冲销再重新入账 #服务业#

答疑老师：莹老师

你的第二个分录也不正确查看全部回复

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以第一个房屋为例子，当月折旧，本年折旧额，已计提折旧，净值，怎么算的啊 #商业#

答疑老师：杨老师

稍等，我列一下给你看一下哈查看全部回复

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公司银行账户已注销，股东缴纳注册资金还应付怎么操作？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

公司银行账户为什么注销了，是公司要注销了，还是什么查看全部回复

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公司与另外两家公司共同合作采购一批货物，另外两家公司把钱给我们公司，我们公司负责采购与销售。货物已经做了入库，现在这批货已经销售完，要将当时收到的另两家资金归还，并且利润按出资比例三家分。其中一家公司B出资100w，销售期间B公司拿走了5w价值的货，销售完毕将100w归还并支付其利润20w，同时扣除了已拿的货款5w，那么这笔5w应该如何在分录中体现呢？#商业#

答疑老师：wam

这个业务由公司来主导？查看全部回复

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