账务处理相关问答-第481页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121805会计人，提问了200014 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师今年有个留底退税的政策，如果退了税这个进项发票就不能再用了是不如果申请了退税分录怎么做呢我看有个增量有个存量怎么区分的呢 #其他行业#

答疑老师：杨老师

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税？（待抵扣进项税）查看全部回复

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我想问一下我们公司是电商公司，然后呢，我们在京东平台上卖出东西，然后呢钱到了京东的平台账户上。我们上个月没有把平台账户上的钱提现到公账，那是不是这笔钱暂时不用进行未开票收入的申报。#商业#

答疑老师：大宁老师

增值税纳税义务发生时间：　一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为，先开具增值税发票的，为开具发票的当天。二、纳税人采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。三、纳税人采取赊销方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天。四、纳税人采取赊销方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。五、纳税人采取分期收款方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天六、纳税人采取分期收款方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。七、纳税人采取预收货款方式销售货物（特定货物除外），为货物发出的当天。八、纳税人采取预收货款方式，生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。九、纳税人委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。十、纳税人销售加工、修理修配劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。十一、纳税人进口货物，为报关进口的当天。查看全部回复

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公司有辆车没有入账，现在把这辆车卖给二手车公司，并用这个二手车的销售款抵扣了部分购车款，在这家二手车公司重新购买了一辆二手车，二手车公司开了销售发票，我们公司应该如何开票做账呢？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，因为之前没有入账，也不用做清理的会计分录，只是这么做账，借固定资产-汽车 dai银行存款营业外收入（抵的部分）查看全部回复

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销售奖励直接从供应商货款中扣除，激励金额以折扣方式开具增值税专用红字发票，怎么做账呢 #房地产#

答疑老师：甘老师

相当于是销售折让的处理销售方收到供应商开出红字发票借：库存商品（负数） dai：应付账款（负数）应交税费应交增值税进项税额转出查看全部回复

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请问电商行业的，客户好评返现，补差价，退运费的这些支出，无法取得发票吗，记到什么科目 #房地产#

答疑老师：tammy老师

可以销售费用，没有发票可以入账，所得税前不可以扣除查看全部回复

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我们单位收取小区物业费用年交，开票是本月一次性开，还是月摊销多少开呢，一次性开票税不都一次交了吗 #物业#

答疑老师：小小

一次性开票就是一次交税了查看全部回复

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法院开的财产案件受理费，申请保全措施申请费发票，记账入到哪个科目呢 #建筑工程#

答疑老师：patience

计入管理费用查看全部回复

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小企业会计准则财务报表报送的季报现金流量表中本月数是一个月的金额还是三个月的累计金额 #房地产#

答疑老师：安叔老师

三个月的累计金额查看全部回复

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境外总公司代垫境内分公司员工外币部分工资，境内分公司已把外币部分工资换算人民币记账已及挂了其他应付款，支付境外代垫外币部分工资时，使用了人民币购汇，与记账的产生的差异用什么科目，例如：日元10万（境外公司垫付的员工工资），换算人民币5万记账（境外做账记账），支付时因为使用购汇产生汇率差，支付了5.5，这0.5计入什么科目 #房地产#

答疑老师：甘老师

计入财务费用汇兑损益查看全部回复

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酒店加盟费如何处理 #其他行业#

答疑老师：杨老师

酒店支付加盟费账务应计入长期待摊费，再每月摊入销售费用。会计分录为；借：长期待摊费用，dai：银行存款。分录为：支付时：借：长期待摊费用—加盟费货：银行存款摊销时：借：销售费用—加盟费 dai：长期待摊费用—加盟费金额较小直接计入销售费用，分录为借：销售费用—加盟费 dai：银行存款查看全部回复

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问一个分录和税务题：A公司于2022年6月用银行存款115万购买了非同控下的C公司95%股份，2023年6月A公司将C公司长期股权投资作价2550万转移到B公司（B公司注册资本5000万，占51%达控股），C公司2022年7月至2023年6月共产生净利润200万。三方分录操作： A购买C公司分录借：长期股权投资-C公司 115 贷：银行存款 115 B公司接收C公司股权作价入股借：长期股权投资-C公司（121.06+200）*0.95=305 未分配利润 2245 贷：实收资本 2550 A公司转 #其他行业#

答疑老师：andy老师

同学，你这个是做题吗？查看全部回复

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我们正常做账按发票确认收入，核算相应销售成本对吧？#其他行业#

答疑老师：甘老师

对的查看全部回复

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事业单位资产处置的流程及分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

固定资产处置的会计分录 1、固定资产转入待处置资产时，借：待处置资产损溢， dai：固定资产。 2、固定资产报经批准予以处置时，借：非流动资产基金—固定资产， dai：待处置资产损溢。 3、发生清理费用，借：待处置资产损溢， dai：银行存款。 4、收到残料变价收入，借：银行存款， dai：待处置资产损溢。 5、结转固定资产处置净收入，借：待处置资产损溢， dai：应缴国库款。查看全部回复

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上供用的水果，怎么入账？#高新企业#

答疑老师：tammy老师

可以记管理费用，如果报销单上没有特指用于上供，只是备注说明购买水果如果特指上供的，可以走营业外支出查看全部回复

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发工资缴纳社保怎么写会计分录？#服务业#

答疑老师：高老师

你好，社保和工资在一起做分录查看全部回复

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小规模企业公户转钱转到老板的私人账户，这样只会越来越多，怎么处理能正规又减少情况的发生 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

如果是公司正常的经营往来，无所谓。如果是给老板个人的，先挂账，最终是回发票或付分红款冲挂账。如是分红款，涉及到个税查看全部回复

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办公室里的桶装水应该计入哪个科目呢？福利费吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

办公室的水费记入到办公费里面就行查看全部回复

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建筑工程中用到的图纸装订费和标书费要怎么做账务处理？ #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

记入到管理费用-办公费就行查看全部回复

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我公司支付费用发票3000元，收到专票2000元普票1000元，这种我这样处理可以不，借:管理费用应交增值税－进项税贷:银行存款 #商业#

答疑老师：哈哈老师

可以，没问题查看全部回复

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广告代理服务费怎么入账？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

借:销售费用-广告费 dai:银行存款查看全部回复

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