账务处理相关问答-第572页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

380名专家老师，3分钟快速回复，已有122091会计人，提问了200326 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

中标的工程交易服务费能入施工成本吗，不能的话，应该怎么做账啊？ #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

记入到管理费用-服务费里面查看全部回复

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大修理停用的固定资产,期间怎么计提折旧？会计分录是什么？ #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

需要计提折旧借:管理费用/制造费用 dai:累计折旧查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

老师，我公司之前网络是以法人名义开通的，现在要对方开发票，对方说只能开给个人，这个个人名义的发票可以做公司成本吗？如果要做公司成本，怎么办，与个人签个租网合同可以吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以申请开通网络的变更，变更成公司查看全部回复

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退企业所得税，增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加，调了期初数才＝利润表本年数但是资产期初数≠所有权益那横期初因为银行和未分配利润是增加的数是期末一旦期初动了就不平不动期初就≠本年净利润 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

这种情况可能是由于调整未分配利润时，对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路：检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说，退税时借记“银行存款”，dai记“应交税费——应交企业所得税”，同时调整以前年度损益，借记“应交税费——应交企业所得税”，dai记“以前年度损益调整”，最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。核对期初数调整 - 如果需要调整期初数，要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数，而忽略了其他相关项目，如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润，还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如，应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理，导致资产负债表不平衡。重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确，以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题，建议查阅相关会计准则和会计制度，或者咨询专业的会计师，以确保财务报表的准确性和合规性。查看全部回复

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老师，居民委员会的账目怎么记，谢谢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

居民委员会账目记录类似非营利组织会计，遵循《政府会计准则》等规定，步骤如下： 1.?设置账户：按业务设资产、负债、净资产、收入、费用等账户，如库存现金、银行存款、短期借款、捐赠收入、业务活动费用。 2.?原始凭证整理：收集发票、收据、报销单等，确保真实合规，如捐赠要有捐赠协议与收据。 3.?编制记账凭证：据原始凭证填记账凭证，确定借dai方向与金额，如收到政府补助，借“银行存款”，dai“政府补助收入”。 4.?登记账簿：将记账凭证内容登记到各类账簿，如现金日记账、总账，保证准确及时。 5.?账目核对：定期核账，保证账证、账账、账实相符，如盘点现金与日记账核对。 6.?编制财务报表：依账簿编制资产负债表、收入费用表，反映财务状况与收支，助于监管与决策。查看全部回复

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收到退回的税控盘服务费怎么做分录？#服务业#

答疑老师：李可可

为什么退回服务费查看全部回复

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两个公司变更时衔接不好，实质主体是一家，但还是用原来公司的账户发放工资、支付费用等，收入是如何记？#房地产#

答疑老师：邹经理

这个收入是什么意思？查看全部回复

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老师你会金蝶kis专业版软件的建账不，我第一次建账不知道怎么操作，不知道哪些数据要录入，我们公司是建筑安装类，就安装中央空调、隔音板这些的 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

金蝶新建账套的操作步骤：　　1、首先，打开“KIS专业版、系统管理”；　　2、点开”系统管理“之后，就会出现”账套管理“界面，点击左上角的黄色按钮”加新建账套“；　　3、在“新建账套”界面，对账套的信息进行设置；　　4、设置好账套信息之后，点击“下一步“，进行”参数设置“。如果公司是增值税一般纳税人，公司性质就勾选”一般纳税人“；是小规模纳税人，公司性质就勾选”小规模纳税人“，一般纳税人的税率一般适用16，小规模纳税人选择征收率3。根据启用账套的时间设置时间。本位币的选择根据公司的具体情况进行设置；　　5、设置好参数之后，点击”下一步“，进行”基础资料“设置。根据企业的性质、规模，选择对应的科目体系。如果是一般的企业，可以选择“企业会计制度科目“。凭证字的选择，关系到以后输入财务凭证的凭证字号，可以根据需要进行选择，当然你也可以选择”建账之后再设置“；　　6、设置好基础资料之后，点击”开始建账”即可。建账完成“确定”。最后返回账套管理界面，点击“查看账套”就会看到新建好的账套了。查看全部回复

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我们单位出口备案是写成免税了，导致不能申报退税，现在已经更改成免退税了，税务那边说我们这一票只能享受免税，不能享受退税了，我想问一下还有补救方法吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

这一票金额大吗查看全部回复

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小规模，报税是季报，那账也是一个季度做一次吗，还是每个月都要做呢？#商业#

答疑老师：小张

你的意思是税收这部分的账务处理吗？查看全部回复

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2020年12月9日，向新欣公司销售乙产品60件，每件售价1300元，计78000元，应交增值税税率13%，货款及税款尚未收到。填制记账凭证中的会计分录。#商业#

答疑老师：山峰

向新欣公司：查看全部回复

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ets社保扣款怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：筱粒老师

借：应付职工薪酬-社保其他应收款-个人部分 dai：银行存款查看全部回复

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我是审计，有银行流水，企业给的明细，要有流水找出明细里面的错误，关键是明细是一个月抽了几笔做的，我怎么核对，求方法，谢谢老师？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

你可以先看下各月银行流水的借dai方和明细中的借dai方汇总金额是否一致，如果是不一致的，需要看借方还是dai方不一致，有针对性的去找，如果你就是为了找那里出错的，可以不用抽样的方法。查看全部回复

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请问当经办人与领款人不是同一人时需要经办人在记账凭证上签字确认嘛？#其他行业#

答疑老师：venus老师

同学，经办人需要正常报销单上签字的查看全部回复

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审计报告的资产情况说明是审计公司出具的么？#其他行业#

答疑老师：李力

是了查看全部回复

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这个月的管理费用那些科目期初余额是自己录入吗？#其他行业#

答疑老师：李力

管理费用月末没有余额查看全部回复

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同管的两家公司，想分摊人工成本和费用，如何合规化 #其他行业#

答疑老师：李可可

两家公司都有业务吗查看全部回复

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老师您好，请问我司购买财务软件支付的服务费2000元，10年，需要摊销还是直接一次性入管理费 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

金额较小，可以直接计入管理费用查看全部回复

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我们公司是小规模纳税人，开劳务派遣5%差额增税，4月开普通发票收入90万，劳务派遣工资和社保80万，5月开专用发票100万，劳务派遣工资和社保82万，6月开普通发票150万，劳务派遣工资和社保为100万，公司第二季度缴纳多少增值税，怎么计算的，会计分录怎么写呀 #其他行业#

答疑老师：甘老师

4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=（10+18+50）*0.05=3.9 查看全部回复

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请问发放实务，入账附件是否需要附发放明细清单 #其他行业#

答疑老师：归老师

是作为福利发放还是领用工作用的劳保用品？查看全部回复

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