税务相关问答-第425页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120438会计人，提问了198321 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

科技型中小企业加计扣除，是可以当月抵扣嘛，还是一定要整年？#高新企业#

答疑老师：patience

你好,研发费用加计扣除是在年度终了所得税汇算清缴时扣除。查看全部回复

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企业所得税年报申报的时候，没有收入，A105000不用填写是吧，这个纳税调整主要是调整那些？#农业#

答疑老师：高老师

如果没有所得税纳税调整项，可以不填查看全部回复

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公司员工要交个税的，他们要怎么操作个税app可以减少交个税或者不交？符合相关条件的要开证明吗？#餐饮酒店#

答疑老师：Afei老师

个税APP上，填报专项附加扣除，专项附加扣除包含子女教育、继续教育、大病医疗、住房dai款利息或者住房租金、赡养老人等支出；个税APP上会有专项附加扣除文件上传说明的查看全部回复

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勘测费怎么开发票税目是啥？#工业制造#

答疑老师：杨老师

研发和技术服务*地质勘测费查看全部回复

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老师，债转股，需要交哪些税 #其他行业#

答疑老师：venus老师

对于个人债转股而言， 1、增值税：个人债券转股权不需要缴纳增值税， 2、印花税：按照股权转让价款金额的万分之五双边征收，如果合同中股权转让价款低于股权合理价值的，税务局可以对股权转让价款进行调整； 3、个人收入所得税：按照股权合理价值扣除取得股权的成本及税费后款项总额的20%缴纳。对于企业债转股而言， 1、按债转股企业与金融资产管理公司签订的债转股协议，债转股原企业将货物资产作为投资提供给债转股新公司的，免征增值税.债转股原企业将应税消费品作为投资提供给债转股新公司的，免征消费税. 2、债转股企业应照章缴纳企业所得税。查看全部回复

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小规模开专票，开错了，发票还没有给对方，是作废吗 #商业#

答疑老师：高老师

你好，可以作废查看全部回复

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发票当月回来,当月没有抵扣,可以下个月进行抵扣吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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请问在酒楼做兼职，应该选一般劳务报酬所得还是其他非连续劳务报酬 #餐饮酒店#

答疑老师：清岚

你这个兼职是连续的吗：就是每个月有固定的报酬查看全部回复

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请问个体户是独立核算还是非独立核算 #其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

独立核算查看全部回复

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企业所得汇算清缴，应补退税额-0.01（报表自动计算四舍五入导致的），应该怎么处理 #商业#

答疑老师：tammy老师

报表调整下，最后为0 查看全部回复

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申报个税工资是按照社保基数还是实际发放的工资？#工业制造#

答疑老师：夏老师

按实际发放工资申报查看全部回复

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社保通过代理公司，在外地代缴。工资还是由公司这边发，个税系统上申报的时候，社保扣费这里填0，还是外地代缴的基数？个税系统上怎么填 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

如果个人部分员工出了的话，需要填具体数据查看全部回复

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老师，1月份电子税务局录入的24年12月份财务报表月报数据及24年全年年报数据，需要和几个月后做的24年汇算清缴数据一致吗？因为，电子税务局录入的报表是原来的，后来有更改，导致利润不一致了。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

不一定非得一致，因为汇算清缴时还需要做纳税调整查看全部回复

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之前月份少申报了印花税，现在可以补申报吗 #工业制造#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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飞机票能抵扣进项税吗 #商业#

答疑老师：大宁老师

财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告财政部税务总局海关总署公告2019年第39号第六项、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 查看全部回复

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老师，公司9月25号成立的，什么时候进行员工个税申报 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，九月份做的税务登记十月份开始纳税申报查看全部回复

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方便问下怎么查上海的公司里面缴纳社保的员工人数吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

登陆当地的社保服务平台查询查看全部回复

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从哪里可以查询公司员工有没有做年度个税汇算清缴 #工业制造#

答疑老师：李可可

自然人扣缴客户端报税的企业第一步：打开自然人电子税务局(扣缴端)，点击【人员信息采集】模块。第二步：点击【导出】，可选择选中人员或者全部人员，选择“集中申报自动计算名单表”后，点击确定，系统会自动导出一个集中申报自动计算名单表。第三步：登录自然人电子税务局(网址： https://etax.chinatax.gov.cn)，通过个人所得税APP扫码登录(法人、财务或者是授权后的办税人员均可)，登录后点击【单位办税】。第四步：最上方点击“切换”可切换不同企业，选择对应企业后点击左侧【集中申报】-【报表填报】。第五步：点击【导入】-【名单生成报表】，在“新增导入”中点击“选择文件”，找到刚刚导出的“集中申报自动计算名单表”，选中后点击“打开”。第六步：点击“导入结果”，可查看导入记录，点击状态下的“全部失败”，可查看失败的人员，移动到最右侧，可查看失败原因。提示：如果显示“待确认”，表示没有汇算;如果显示“该年度已申报”，表示已汇算。查看全部回复

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计提增值税，怎么计提，按照税控系统中的数据？是不是还要看记账明细？#商业#

答疑老师：哈哈老师

看税控系统的数据，有没有无票收入还有认证进项税额查看全部回复

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普票也能开13的税率吗？#其他行业#

答疑老师：归老师

可以的查看全部回复

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