税务相关问答-第549页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121307会计人，提问了199413 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业所得税汇算 #个体工商户#

答疑老师：高老师

固定资产开的专票？查看全部回复

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饲料公司销售大麦，要开多少的税率啊 #工业制造#

答疑老师：张老师

是没有加工过的初级大麦吗？查看全部回复

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工业企业加出口，当月如果有出口退税的话，还有税负率吗？#工业制造#

答疑老师：小梦老师

增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复

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附加税减免 #其他行业#

答疑老师：冯冯

自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。查看全部回复

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2022年4月份开始就不能开1%的专票了吗？如果开了需要按照3%的交税吗 #其他行业#

答疑老师：易老师

从4月1日小规模开专票要开3个点，按3个点交增值税查看全部回复

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个体工商增值税普通发票税率是多少 #个体工商户#

答疑老师：筱粒老师

自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税查看全部回复

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个体工商户和个人独资企业可以开专票吗？都需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以开专票，开专票交增值税和附加税查看全部回复

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企业所得税汇算清缴，请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，一般填写的时候这两个填写的是一致的金额查看全部回复

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企业进口货物到南沙保税区后又出口了，这种情况需要在税局做出口免税备案吗？#其他行业#

答疑老师：吴萌老师

这种情况一般不需要在税局做出口免税备案。自2014年6月1日起，小规模出口、外贸企业一般纳税人出口、非外贸一般纳税人出口免税货物劳务等三个优惠备案项目取消。企业出口免税不需要通过退税申报系统录入数据，也不需要向税务机关报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。但是，企业应将出口货物报关单、合法有效的进货凭证等资料留存企业备查，并按出口日期装订成册。查看全部回复

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在电子税务局能查询到申报企业所得税时填写的资产负债表、利润表和现金流量表吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

可以的查看全部回复

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对方已经注销了。税前扣除办法里面不是说可以凭注销证明可以扣除吗 #服务业#

答疑老师：绾绾

按照国家税务总局《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）的规定，企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（二）相关业务活动的合同或者协议；（三）采用非现金方式支付的付款凭证；（四）货物运输的证明资料；（五）货物入库、出库内部凭证；（六）企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。如果对方已经注销，你公司可以准备上述资料作为税前扣除凭证，进项税额因未取得扣税凭证而不能抵扣。查看全部回复

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我们公司自开的农产品收购发票，两联都是我们自己保存，两联都盖发票专用章么，还是盖发票联？#农业#

答疑老师：高老师

发票联盖章就好查看全部回复

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开票忘把后面一联放进去，又用最后一联放进去再打了一次，所以后面的联字是黑色的，可以用吗，寄给客户的 #服务业#

答疑老师：甘老师

不可以用的，发票所有联次应当一次性打印，建议作废重开查看全部回复

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由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报 #建筑工程#

答疑老师：许老师

21年的还是20年的查看全部回复

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出口退税转内销，之前的进项票做了出口退税认证勾选，在退税勾选里面没有找到，是只能退回所属期才行嘛？#工业制造#

答疑老师：易老师

是不是1月已经申报抵扣了查看全部回复

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小规模纳税人最近3个月来开专票金额过多，将近每个月要交1000多税，这种情况转一般纳税人会不会交的税更少，还是什么情况下一定要转一般纳税人？#餐饮酒店#

答疑老师：andy老师

这个需要你分别按照一般纳税人和小规模的增值税去计算一下，你估计一下哪个少就用哪个查看全部回复

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公司购买了房地、土地共计2万平，上面分别有11处房产，产权证上面积处都是土地2万平，和各房屋的面积，就像以下图片，请问该如何计算房产税和土地使用税？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

从价计征?：应纳房产税 = 房产原值 × (1 - 损耗率) × 税率。损耗率通常为10%到30%，税率一般为1.2%。例如，企业购买了一套总价为220万元的房子，损耗率为30%，则应纳房产税 = 220 × (1 - 30%) × 1.2% = 1.54万元? 1 2 。 ?从租计征?：应纳房产税 = 租金收入 × 税率。税率一般为12%。例如，年租金收入为60000元，则应纳房产税 = 60000 × 12% = 7200元? 1 2 。城镇土地使用税城镇土地使用税的计算公式为：应交城镇土地使用税 = 用地面积 × 单位税额。单位税额根据当地标准，例如每平方米4元。例如，用地面积为130平方米，单位税额为3元，则应交城镇土地使用税 = 130 × 3 = 390元? 1 2 。缴纳频率企业可以选择每年交一次、每半年交一次、每季交一次或每月交一次。具体缴纳频率可以根据企业实际情况和税务部门要求进行选择? 1 。查看全部回复

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劳务派遣如果开一般纳税人的话，他的成本是人工工资，还有什么可以当做进项票抵税呢？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

还有一些：如办公用品、运费、住宿费、培训费、广告费、水电费、租赁费、维修费、安装费、购入固定资产（不包括不动产）等进项。查看全部回复

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单位在做企业年度汇算清缴时因为单位没有给员工发工资导致汇算清缴时无法申报怎么解决 #商业#

答疑老师：Yan

校验不通过，为什么会没有工资呢查看全部回复

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老师我想请问一下，我们公司是总机构，然后我们在同一县区开了一家商店（非独立核算），这家商店属于分支机构，不开票也不接收发票，所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税，税务局要我们申请，如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢？#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，汇总缴纳就是日常业务资料都流转到总公司统一核算管理，税种合并申报查看全部回复

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