税务相关问答-第86页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118248会计人，提问了195944 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

往期银行流水的工资和个税申报不一样怎么办，银行流水的工资人数要多一些 #商业#

答疑老师：厚积薄发

申报的工资比实际际发放的工资少对吗？查看全部回复

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老师，请教一个问题，捐赠的物资或货币可不可以税前扣除，今天有个人问我，说是可以直接抵税，比如交的税金是30万，如果捐10万，就直接减掉10万，交20万的税，我记得没有这种说法吧。。记得是应纳税所得额减捐款乘百分之25。并且是取得有关部门的捐赠凭证才可以抵扣，对 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

记得是应纳税所得额减捐款乘百分之25。并且是取得有关部门的捐赠凭证才可以抵扣，是的你说的对，如果按照他们那说说的，所有公司都去捐赠了直接抵税款那还得了，这是取得有关部门的捐赠凭证情况下可以抵了税前利润，然后再按照利润去缴税查看全部回复

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我一时间作废二十张专票有没有问题啊 #其他行业#

答疑老师：venus老师

您好， 1、作废量如占有效使用量的比例不大，一般不会被特殊处理； 2、如果长此以往作废数量较多的，一旦受到主管税务机关的关注，税务机关会展开核查，会被予以警告处理（未予按照发票管理规定使用和保管发票），情节严重的，可能被责令整改（甚至停止供票处理）； 3、最有可能的是每月的领购限量会被减少（既然诸多作废仍可应对经营需求，证明使用量可以缩减），如果造成发票数量不能满足经营业务需求的，则可能会影响企业业务经营；查看全部回复

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个税逾期申报半天，申报成功有什么后果吗？#运输业#

答疑老师：杨老师

没有查看全部回复

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税控盘抄报的金额和电子税务局上的金额对不上，是咋回事呢 #餐饮酒店#

答疑老师：大宁老师

那你账载的销售额跟那个一致？查看全部回复

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您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额根据（财政部税务总局公告2019年第99号）第二条规定：(二)捐赠股权、房产的，按照个人持有股权、房产的财产原值确定。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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玻璃隔断开票一般开什么，赋码赋什么 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

玻璃隔断是指商品么查看全部回复

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如果开专票，税率是3％、我们要交多少钱给税务局 #其他行业#

答疑老师：谭老师

按3个点交增值税查看全部回复

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老师，医疗机构怎么做免税申报呢 #服务业#

答疑老师：李伟老师

符合条件的可以，一、医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。二、自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。查看全部回复

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购进新能源汽车车船税是减免的，但是需要申报一下，申报的时候需要填的车辆类型选什么 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

你是什么车就选什么车查看全部回复

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申报个税是1月份发放12月份的工资，1月份申报的是12月份的吗？#商业#

答疑老师：xinyue

12月份的工资，1月份发放，2月份申报个税。查看全部回复

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请问劳务报酬所得在汇算清缴的时候按那个表走，发票是2019年3月由税务局代扣代缴个税的预缴个税大概是1.2个点，#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，劳务报酬所得在汇算清缴的时候按照劳务报酬收入*80%计算个税，在汇算清缴的时候需要参考，年综合所得税率表的呢：查看全部回复

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上期未申报，征收项目，增值税品目其他现代服务未申报 #其他行业#

答疑老师：杨老师

应报未报现在补申报查看全部回复

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老师我想咨询一下政府给的重点项目扶持金，怎么能合理避税，现政府没给出任何文件。需要什么方面的文件才能不用缴税或者说用于什么方面可以避税呢 #商业#

答疑老师：李伟老师

您好，根据财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知财税〔2008〕151号根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，现对财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题明确如下：　　一、财政性资金　　（一）企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。　　（二）对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。查看全部回复

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建筑服务业，清包工程，选择差额计税，那为此工程购买的辅料和劳务的进项是不是就不能抵扣了，？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

是的，用于简易计税的项目，进项不能抵扣查看全部回复

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如果给一个非公司职工的人销售提成，让他去税局开票，应该开的项目是什么？税率多少 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

业务提成，增值税1%，个税这个不一定，一般20%，建议在自己的电子税务局发票代开模块，录入具体数据看看具体税费种查看全部回复

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一人有限公司利润分配怎么分配啊 #商业#

答疑老师：甘老师

利润分配的顺序根据《中华人民共和国公司法》等有关法规的规定，企业当年实现的净利润，一般应按照下列内容、顺序和金额进行分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取法定盈余公积金；（3）提取法定公益金；（4）支付优先股股利；（5）提取任意盈余公积金；（6）支付普通股股利；（7）转作资本（股本）的普通股股利。查看全部回复

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增值税及附加税填写申报 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

这个逻辑关系没有问题啊主表39-41 等于附表五查看全部回复

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25000不含税加9个点是多少？然后再扣9个点是直接乘0.91？#运输业#

答疑老师：安叔老师

加9个点就是25000+25000*0.09=27250 查看全部回复

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2021年做了暂估成本借主营业务成本贷的是应付账款-暂估款今年这边没收到发票，想冲掉，怎么做分录呢，会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗？需要调整资产负债表和利润吗？#服务业#

答疑老师：易老师

没收到发票怎么冲，冲的前提是收到发票查看全部回复

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