增值税相关问答-第33页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121563会计人，提问了199752 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

经营范围只有“机械设备的租赁”，只能开具13%税率，合同中含机械操作人员，那么发票开具内容能否开具13%的“建筑服务*机械设备费”税目?#建筑工程#

答疑老师：tammy老师

设备加操作人员，就不是13%了查看全部回复

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机动车发票在抵扣联上盖了章，客户说不能用了，有什么依据吗？现在要怎么处理呢 #商业#

答疑老师：官方回复

您好！确实是不能用了！根据国税函〔2006〕479号第一条规定：“凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时，必须开具税务机关统一印制的新版《机动车销售统一发票》，并在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章。” 根据《国家税务总局工业和信息化部公安部关于发布<机动车发票使用办法>的公告》（国家税务总局工业和信息化部公安部公告2020年第23号）第九条规定：“……(三)开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并按以下流程操作： 1.销售方开具红字发票时，应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。如消费者已办理车辆购置税纳税申报的，不需退回报税联;如消费者已办理机动车注册登记的，不需退回注册登记联;如消费者为增值税一般纳税人且已抵扣增值税的，不需退回抵扣联。 2.消费者已经办理机动车注册登记的，销售方应当留存公安机关出具的机动车注销证明复印件;如消费者无法取得机动车注销证明，销售方应留存机动车生产企业或者机动车经销企业出具的退车证明或者相关情况说明。……” 查看全部回复

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外经证核销在网上操作怎么操作 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

1、登陆国税网址； 2、点击电子税务局新版本入口； 3、点击右上角登陆； 4、输入账号密码，账号为纳税识别号或社会信用统一代码，密码为国税编码（纳税须知上的国税初始密码），还可通过忘记密码来重设密码； 5、点击全部功能； 6、点击登记/认定/优惠/证明，然后再选择《外出经营活动税收管理证明》缴销； 7、选择需要核销的外经证号，点击增加外出经营情况和缴纳税款情况，填写所需内容，注意征收品目只填在国税预缴的增值税； 8、选择办理方式：全流程无纸化； 9、上传附报资料，选择功能上传存在本地的文件（需上传完税证明和需要核销的外经证）； 10、预览提交后，选择手机号发送短信验证码。业务即可办理完成，查询办理进度及结果可返回主页点击网上申请文书结果查询及领取。查看全部回复

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这是一份改签的行程单，请问税额应该是多少，这种票价大于支付金额的怎么算进项税呢 #其他行业#

答疑老师：patience

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）除以(1+9%)乘以9% 查看全部回复

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税务UK的服务商是哪个？#个体工商户#

答疑老师：Annina老师

12366转9号线是税务UK服务专线查看全部回复

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增值税留底抵欠是什么意思 #建筑工程#

答疑老师：木言

前期形成了增值税欠款，现在销项税出现了小于进项税的情况而形成期末留抵税款的，以期末留抵税款抵减增值税欠款就叫增值税留抵抵欠查看全部回复

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老师，运输公司付给个人司机的运费要代扣代缴个人所得税吗？税率怎么计算 #运输业#

答疑老师：梦梦老师

付给个人的运费税务局通常会认定为个人的经营所得，企业不需要代扣代缴个税，由其自行申报，具体可咨询当地税务局查看全部回复

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替别的公司开票属于虚开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！属于虚开发票！A向B销售货物，理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生，不得为B开具发票！如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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销售二手车的小规模纳税人在季度开票超过30万后，增值税是按0.5%还是1%缴纳。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。查看全部回复

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老师，我想问一下，内地公司怎么给香港公司开发票 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，可以开普通发票查看全部回复

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就是我开票的时候是管理员的身份开的，这种发票能有用吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以用查看全部回复

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全电发票跨年红冲，操作步骤 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

1、已授权的办税人员登录厦门市电子税务局，在首页点击：我要办税—开票业务。2、点击左侧红字发票开具进入二级界面。3、点击“红字发票确认信息录入”，进入红字发票确认信息录入界面。查看全部回复

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老师，公司上季度的税没有报，税局打电话去大厅报，怎么申报呢？增值税这块 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，先描述下咱企业的基本情况，比如小规模还是一般纳税人，有没有开票？开的专票普票？哪类税率的票？查看全部回复

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开的普票，大类名称是建筑服务，消防工程款，但没有备注项目名称和项目地址，这种发票可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：patience

建筑服务需要备注项目名称和项目地址，发票可以退回要求重开查看全部回复

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想问一下我们单位要给我框起来的代开发票，我看还有个人就不知道咋开 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

是个人给你单位代开吗？查看全部回复

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留底退税申请表中，特定行业的销售额和同期全部销售额是分别怎么取值 #工业制造#

答疑老师：杨老师

1.同期全部销售额是指企业在同一纳税期间内的全部销售额，包括特定行业销售额和非特定行业销售额。如果企业不属于特定行业，需要在申请增值税留抵退税时填报同期全部销售额。 2. 特定行业销售额是指企业在特定行业中销售的货物或提供的服务的销售额查看全部回复

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我们公司A因需要购买当地老家社保，所以公司A准备和劳务公司B签订劳务外包合同，劳务公司提出另外加收6.77%税点，这个第三点税上税0.05%是合理的吗？我们企业是一般纳税人月销售额超10万季度超30万，应该不能减免附加税87.17是吗？？我们公司是选择全额纳税好，还是扣除工资社保后的差额纳税好？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

加税点如果是合同约定价格内的是由你们双方自由协商合同价格的。不存在合理不合理。现在小微企业都享有附加税减免的。总体来说还是扣除工资社保后的差额纳税好？查看全部回复

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拿回来的普票，发票章把校验码后六位盖住了，还有其他办法查验发票真伪吗，还是让对方重开怎么的？#服务业#

答疑老师：甘老师

增值税普通发票中出现这种现象,不影响正常使用,无需调整或重开. 查看全部回复

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税？发给代办人需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等，发给代办个人的，暂免征收个人所得税！根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条规定：“下列所得，暂免征收个人所得税……（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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我们公司是小规模纳税人，这个月要报财务报表，企业所得税，平时都没有业务往来进出，是不是全是零申报？#商业#

答疑老师：哈哈老师

就按照您账上实际情况来填就行，账上什么样就怎么填。查看全部回复

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