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答疑老师:税务师晓雨
您好,如果是经常性用车,可以签订租车协议。约定汽车的加油费、过路费、停车费由租赁单位承担就可以 查看全部回复
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答疑老师:Annina老师
旧法人税务变更了,又没有股份的话,公司的事情跟他没啥税务关系了 查看全部回复
答疑老师:patience
需要的 查看全部回复
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答疑老师:官方回复
您好!这个文件上是没有明确规定具体起止时间的,有的是按照第一次收入作为截止日期,有的是按照营业执照上的日期截止,具体的以主管税局要求为准。 如果您还有其他问题,可以再次提问哦! 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,团建的餐饮费和涉及到的报销的过路费和加邮费都记入到福利费里。 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。取得专票,为发票上的税额。取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,计算进项税额 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
是小规模纳税人吗?是否问的是申报表填写问题 查看全部回复
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答疑老师:云峰老师
根据《消费税暂行条例》规定,酒类的消费税在生产环节和委托加工环节缴纳。因此,购进散装酒类直接销售的,没有经过二次加工的,是不需要缴纳消费税。但是,如果购进酒类进行加工后再销售的,则需要缴纳消费税。比如,把散装白酒加上枸杞、红枣、人参等浸泡,并以瓶装的“养生酒”对外销售,则需要缴纳消费税。 查看全部回复
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答疑老师:秦枫老师
提供了什么服务就开什么发票 如果是维修就开*劳务*车辆维修费 查看全部回复
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亲这个30万 指的是增值税的呢 小规模月销售额不超过10万 (季度销售额不超过30万)免征增值税的呢 查看全部回复
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答疑老师:大宁老师
可以看应交税费的借方发生额,或者再配合看管理费用等,这个不一定那么全面的 查看全部回复
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您好!如果之前没有抵扣,且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了,就不能! 根据(财税〔2009〕9号)第二条第一项规定:“纳税人销售自己使用过的物品,按下列政策执行:1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税,(财税〔2009〕9号)第二条第(一)项和第(二)项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产,按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应当按照适用税率征收增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦! 查看全部回复
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答疑老师:高老师
纳税信用评级与法人关系不大,主要看公司 查看全部回复
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如果超过一年摊销期可以用长期待摊费用,一年内可用预付帐款 查看全部回复
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破产后可以开具发票 查看全部回复
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答疑老师:夏老师
以下是关于报表调整和账务处理的方法: 账务处理 - 冲减2025年错误确认的收入:借记“主营业务收入”或“其他业务收入”(根据出口业务性质确定),dai记“应收账款”或相关往来科目(需与原确认收入时的对应科目一致)。如果该收入已经结转成本,还需要冲回成本,借记“库存商品”等存货科目,dai记“主营业务成本”或“其他业务成本”。 - 调整2024年的收入:通过“以前年度损益调整”科目来调整,借记“应收账款”等相关科目,dai记“以前年度损益调整”。同时,调整相应的所得税费用,借记“以前年度损益调整”,dai记“应交税费——应交所得税”(假设不考虑递延所得税,且税率无变化)。最后,将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。 报表调整 - 资产负债表:调增2024年末的应收账款,调增未分配利润(考虑所得税影响后的金额);调减2025年初的应收账款和未分配利润。如果调整涉及存货,还需要调整2025年存货项目金额。 - 利润表:调增2024年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额,同时调增所得税费用;调减2025年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额。 税务申报调整 在企业所得税汇算清缴申报表中,需要在“纳税调整项目明细表”中进行调整。在“收入类调整项目”中,将2025年错误确认的出口收入填入“调减金额”栏,同时将2024年应确认的出口收入填入“调增金额”栏,以确保应纳税所得额的计算准确无误。 实际操作中,建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保调整符合相关法规和会计准则的要求。 查看全部回复
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你是河南省的么 查看全部回复
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答疑老师:许老师
是的,需要电脑上操作 查看全部回复
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您好!以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据(国税函〔2001〕84号)第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题 个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的,可以继续提问哦! 查看全部回复
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答疑老师:tammy老师
盈余公积一般在年末计提,结转完了本年利润之后就可以计提。 查看全部回复
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公众号:会计宝
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