登录/注册
答疑老师:木言
在申报企业所得税时,投资性房地产的累计折旧金额不可以填到期间费用明细表的办公费中。 投资性房地产的折旧应在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中填报。企业应根据会计核算的投资性房地产的原值、本年折旧、累计折旧等信息,将相关数据准确填入该表对应的行次和列次,以反映资产折旧的会计处理、税收处理及纳税调整情况。而期间费用明细表(A104000)中的办公费,主要用于填报企业在日常办公过程中发生的各项费用,如办公用品购置、办公场地租赁、水电费等与办公直接相关的费用,投资性房地产折旧不属于办公费的核算范畴。 如果将投资性房地产折旧错误填入办公费,会导致申报数据不准确,可能影响企业应纳税所得额的计算,进而引发税务风险。 查看全部回复
问答已结束!
浏览:906 0赞 0评论 收藏
你好,具体是哪个省份的,每个地区的规定可能有差异 查看全部回复
浏览:1211 0赞 0评论 收藏
答疑老师:哈哈老师
你好,这个是什么原因的调整呢 查看全部回复
浏览:1210 0赞 0评论 收藏
您好,正常入账,只是这些费用不能税前扣除 查看全部回复
浏览:1854 0赞 0评论 收藏
答疑老师:王苗苗老师
企业所得税汇算吗 查看全部回复
浏览:1506 0赞 0评论 收藏
答疑老师:夏老师
查看全部回复
浏览:1449 0赞 0评论 收藏
答疑老师:andy老师
企业所得税年度汇算吗 查看全部回复
浏览:1182 0赞 0评论 收藏
您好只能是根据已经发生的收入和成本费用的数字统计一下以后再去纳税申报 查看全部回复
浏览:1783 0赞 0评论 收藏
您好,财务报表没有影响当期损益,不调整也没事 查看全部回复
浏览:2315 0赞 0评论 收藏
答疑老师:税务师晓雨
这个是有实际发生的支出 查看全部回复
浏览:1794 0赞 0评论 收藏
您好,涉及到个人所得税 增值税附加税 和印花税 查看全部回复
浏览:1311 0赞 0评论 收藏
答疑老师:云峰老师
你好同学 1、看资产季度平均数是不是超过5000万 2、24年不影响25年 查看全部回复
浏览:1371 0赞 0评论 收藏
财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2022年第13号 发文日期:2022-03-14 来源:国家税务总局网站 有效 为进一步支持小微企业发展,现将有关税收政策公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2022年3月14日 查看全部回复
浏览:1613 0赞 0评论 收藏
职工培训费税前扣除比例根据不同情况有所不同,具体如下: 一般企业 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额**8%**的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 特殊行业企业 - 集成电路设计企业和符合条件软件企业(含动漫企业):职工培训费用应单独进行核算,并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。 - 核力发电企业:为培养核电厂操纵员发生的培养费用,可作为企业的发电成本在税前扣除,且应与员工的职工教育经费严格区分,单独核算。 - 航空企业:实际发生的飞行员养成费、飞行训练费、乘务训练费、空中保卫员训练费等空勤训练费用,可以作为航空企业运输成本在税前扣除。 查看全部回复
浏览:4640 0赞 0评论 收藏
答疑老师:wam
已纳税款 查看全部回复
浏览:1368 0赞 0评论 收藏
同学你好:可以直接申报。现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损. 根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额. 查看全部回复
浏览:3484 0赞 0评论 收藏
对,没错的,是这么做的 查看全部回复
浏览:913 0赞 0评论 收藏
利润总额*企业所得税税率-前三季度预缴的企业所得税 查看全部回复
浏览:1550 0赞 0评论 收藏
就是填写你本年的折旧金额就可以 查看全部回复
浏览:1398 0赞 0评论 收藏
答疑老师:李可可
是公司员工团建吗 查看全部回复
浏览:1386 0赞 0评论 收藏
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载